কীভাবে আইআরএস গোপন অফশোর অ্যাকাউন্টগুলি ট্র্যাক করতে পারে?

মেইনতে অনুষ্ঠিত সাম্প্রতিক একটি শহরে হল মিটিং সভায়, রিপাবলিকান প্রেসিডেন্ট প্রার্থী মিট রমনি তিনি অফশোর ব্যাংক অ্যাকাউন্টে থাকা লক্ষ লক্ষ রক্ষার জন্য বাধ্য।

"কিমেন দ্বীপপুঞ্জে আপনার টাকা লুকাতে এটা কি আপনার দেশপ্রেমিক মনে হয়?" একজন মহিলা জিজ্ঞাসা করলেন। রমনি শ্রোতাদের আশ্বস্ত করেন যে তার কমপক্ষে 8 মিলিয়ন মার্কিন ডলারের ট্যাক্স সুবিধা পাওয়া যায় না, তবে সম্ভাব্য $ 32 মিলিয়নেরও বেশি, ক্যারিবীয় অঞ্চলে দূরে। কিন্তু রমনি এখনও অন্যান্য সুবিধা পাচ্ছেন - যেমন কম ব্যবস্থাপনা ফি এবং বিদেশী সুদ।

কিন্তু এই বেনিফিট চিরদিনের জন্য শেষ নাও হতে পারে। যুক্তরাষ্ট্রের সরকার বিদেশে তাদের নগদ সঞ্চয় করতে আমেরিকানরা রাখার জন্য আইন প্রণয়ন করছে।

২010 সালে, আইআরএস এবং ট্রেজারি ডিপার্টমেন্ট ফরেন একাউন্ট ট্যাক্স কমপ্লায়েন্স অ্যাক্ট (এফএটিসিএ) নামে আইন পাস করে, এবং এই আইনগুলি অনেক বিদেশী ব্যাংকগুলিকে বাধ্য করবে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে প্রচুর পরিমাণে অফশোর অ্যাকাউন্টের পরিচয়পত্র এবং অ্যাকাউন্ট তথ্য প্রকাশ করতে যেগুলি এখন পর্যন্ত কয়েক দশক ধরে লুকিয়ে থাকতে পারে। আইন কিছু অংশ কয়েক বছরের জন্য কার্যকর হবে না, কিন্তু এই বছর, অনেক আমেরিকান প্রবাসী তাদের আইআরএস তাদের বিদেশী অ্যাকাউন্ট সম্পর্কে ব্যক্তিগত তথ্য প্রকাশ করা আবশ্যক।

কিন্তু এক মিনিট ব্যাক আপ করা যাক এবং প্রায়ই ঘন ঘন চিত্রাঙ্কিত অফশোর অ্যাকাউন্টগুলি থেকে পর্দা উত্তোলন করা যাক, আপনি এক আছে কিনা, এক খোলার বিবেচনা করা হয় বা শুধু তাদের সম্পর্কে আরও জানতে চান।

অফশোর ওভারভিউ

একটি অফশোর অ্যাকাউন্ট মূলত একটি অ্যাকাউন্ট যা আপনি একটি বিদেশী দেশে খোলা, যেমন একটি ব্যাংক অ্যাকাউন্ট বা একটি ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট।

তারা অনেক বৈধ উদ্দেশ্যে পরিবেশন করে। কিন্তু চলচ্চিত্র ও সংবাদে, অফশোর ব্যাংকগুলি বিখ্যাত কারণ তারা মানুষকে ট্যাক্স বহন করতে সাহায্য করে সাধারণভাবে, চুক্তি হল যে বিদেশী ব্যাংকের তাদের সুদ পরিশোধ বা অন্যান্য অ্যাকাউন্টের তথ্য অন্যান্য ট্যাক্স কর্তৃপক্ষের কাছে রিপোর্ট করার কোন বাধ্যবাধকতা নেই।

সুতরাং যদি আপনি একজন আমেরিকান নাগরিক হন, যিনি বলে থাকেন, ওহিও, এবং আপনি একটি খুলতে চান রোমের একটি ইটালিয়ান ব্যাংকের সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট, যে ইটালিয়ান ব্যাংকে সাধারণত আইআরএস বা অন্য কোনও দেশের ট্যাক্স কর্তৃপক্ষকে তার গ্রাহকরা কী আয় করছে বা তার গ্রাহকেরা কীভাবে হয় তা জানাতে কোন বাধ্যবাধকতা নেই। এবং তাই যখন এই অ্যাকাউন্টগুলি সুদ প্রদান করে, উদাহরণস্বরূপ, এটি অনুমান করা খুবই সহজ যে আইআরএস সম্পর্কে এটি জানবে না এবং এভাবে এটি কর দেবে না। এটি মূলত ট্যাক্স-মুক্ত আয়ের উৎস হতে পারে, এবং এটি বিশেষভাবে প্রলোভিত হলে যদি ব্যাংকের সুদের হার বা অ্যাকাউন্টের রিটার্ন মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে পেতে পারে তার চেয়ে বেশি।

ভুল করবেন না - ব্যাঙ্কগুলি তথ্য প্রকাশের জন্য উন্মুক্ত করে দিচ্ছে বিদেশী আইন প্রয়োগকারী সংস্থার কাছে যদি তাদের করতে হয়, তবে কিছু দেশে, ব্যাংক গোপনীয়তা আইনগুলি এতটা তাত্পর্যপূর্ণ মনে হয় (মনে করে সুইজারল্যান্ড) যে এটি একটি আদালতের আদেশ এবং অনেকগুলি আইনি লঙ্ঘন করে যা গ্রাহকদের কাছে কোনও তথ্য পেতে পারে।

FATCA কীভাবে কাজ করে

ফাতাকায় ফিরে যান আপনি এটা শুনে না থাকতে পারে, কিন্তু আপনার ব্যাংক নিশ্চিত আছে। কংগ্রেস 2010 সালে ট্যাক্স বিদায় বিদেশী ব্যাংক অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করে যারা আউট রুট 2010 সালে FATCA প্রণয়ন। আইআরএস শুধু আইন বাস্তবায়নের বিষয়ে প্রস্তাবিত প্রবিধানের শত শত পৃষ্ঠাগুলি মুক্তি দিয়েছে, এবং তারা বিদেশী আর্থিক প্রতিষ্ঠান (ব্যাংক, বীমা কোম্পানি, রিয়েল এস্টেট কোম্পানি, হেজ তহবিল, মিউচুয়াল ফান্ড এবং প্রাইভেট ইকুইটি ফরমসহ) মৌলিক প্রয়োজনীয়তার উপর মনোনিবেশ করে। মার্কিন করদাতা বা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের করদাতাদের একটি সুষ্ঠু মালিকানা স্বার্থ রাখা যা বিদেশী সত্ত্বার দ্বারা পরিচালিত আর্থিক অ্যাকাউন্ট সম্পর্কে আইআরএস তথ্য রিপোর্ট।

# - ad_banner_2- # এই পর্যন্ত, পাঁচটি দেশের সাথে খেলতে সম্মত হয়েছে (ফ্রান্স, জার্মানি, ইতালি, স্পেন এবং যুক্তরাজ্য) প্রদান করা হয়েছে, তবে মার্কিন, ফরাসি, জার্মান, ইতালীয়, স্প্যানিশ বা ব্রিটিশ নাগরিকদের অ্যাকাউন্টগুলি সম্পর্কে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে অ্যাকাউন্টগুলির তথ্য সরবরাহের মাধ্যমে অনুদান প্রদান করে। উল্লেখযোগ্যভাবে, মেক্সিকো, সুইজারল্যান্ড, চীন ও কানাডা এই চুক্তিতে অংশীদার নয়।

2014 এর মাধ্যমে, কেবলমাত্র সনাক্তকারী তথ্য (নাম, ঠিকানা, করদাতা সনাক্তকারী নম্বর, এবং অ্যাকাউন্ট নম্বর) এবং অ্যাকাউন্টের ভারসাম্য বা মূল্য প্রদান করতে হবে মার্কিন অ্যাকাউন্টগুলি ২016 সালের শুরুতে, তাদের আয়কে রিপোর্ট করতে হবে। এবং 2017 দ্বারা, পূর্ণ লেনদেনের প্রতিবেদন প্রয়োজন হবে। এই নতুন নিয়ম অনুসরণ সিস্টেম তৈরি করা ব্যাংকের জন্য একটি বিশাল উদ্যোগ (যা, অবশ্যই, ব্যাংকিং শিল্প এখন ঠিক কি প্রয়োজন, না?)।

কিন্তু এখানে কিককার: যদি আপনার ব্যাংক চুক্তিতে স্বাক্ষর করে না এবং এটি ফ্রান্স, জার্মানি, ইতালি, স্পেন বা যুক্তরাজ্যে থাকে তবে আইআরএস কেবল আপনার অ্যাকাউন্টে আয়ের উপর 30% ট্যাক্স আদায় করতে পারে।

ব্যাংকগুলি পূরণ করার জন্য নতুন ফর্মগুলির সাথে একমাত্র এক নয়। যদি আপনি একজন আমেরিকান নাগরিক হন এবং আপনার এই দেশে কোনও বিদেশী অ্যাকাউন্ট থাকে তবে আপনাকে আইআরএস এবং 8938 নম্বরে অ্যাকাউন্টের (শুধুমাত্র আয়, সম্পদ নয়) রিপোর্ট করতে হবে। অধিকাংশ ব্যক্তিগত করদাতাদের জন্য, এই মানে তাদের এই আসন্ন ট্যাক্স সিজনের সাথে ফরম 8938 নিবন্ধন শুরু করতে হবে।

যদিও ছোট অ্যাকাউন্টের লোকেদের জন্য কিছু ত্রাণ আছে, যদিও। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার অ্যাকাউন্টের মধ্যে $ 50,000 এরও কম থাকে, তবে এটি FATCA প্রতিবেদন নিয়মাবলী থেকে বাদ দেওয়া হয়েছে। এবং যদি অ্যাকাউন্টটি $ 1,000,000 এরও বেশি মূল্যবান হয় তবে আইআরএস এখন আপনার অ্যাকাউন্টের সাথে যুক্ত কাগজ রেকর্ডগুলি ম্যানুয়ালি পর্যালোচনা করতে সক্ষম হতে পারে। (এই ব্যতিক্রমগুলি বিবাহিত করদাতাদের জন্য দ্বিগুণ পরিমাণে, এবং তারা বিদেশে বসবাসকারী সংস্থা এবং মার্কিন করদাতাদের জন্যও ভিন্ন।)

আইআরএস এমনকি আপনার বিদেশী ব্যাংকের সম্পর্ক ব্যবস্থাপককে নিশ্চিত করতে পারে যে তার কোনও জ্ঞান নেই যে আপনি একটি "মার্কিন ব্যক্তি"। সাধারণত ব্যাঙ্ক, ব্রোকারেজ এবং অর্থ বাজারের অ্যাকাউন্ট অন্তর্ভুক্ত করা হয়, কিন্তু ব্যাংক ও ব্রোকারেজ ফার্মগুলি দ্বারা জারি করা কিছু ঋণ এবং ইকুইটি সিকিউরিটিস বাদ দেওয়া হবে।

কিছু আকর্ষণীয় পয়েন্ট, যদিও: যদি আপনার আয়কর রিটার্ন দাখিল না করতে হয় ট্যাক্স বছরের জন্য, আপনি একটি ফর্ম 8938 ফাইল করতে হবে না, এমনকি যদি আপনার বিদেশী সম্পদ মূল্য রিপোর্টিং থ্রেশহোল্ড অতিক্রম করেছে। এছাড়াও আপনি আমেরিকান প্রতিষ্ঠানের বিদেশী শাখায় অ্যাকাউন্টগুলি প্রতিবেদন করতে পারবেন না (বলুন, রোমের একটি ব্যাঙ্ক অফ আমেরিকা শাখা) বা বিদেশী প্রতিষ্ঠানগুলির আমেরিকান শাখাগুলির (যেমন সায়েন্টেই জেনারেলের নিউ ইয়র্ক শাখায় অ্যাকাউন্টের একটি অ্যাকাউন্ট)।

বিনিয়োগ উত্তর: FATCA এর প্রধান উদ্দেশ্য ট্যাক্স শোধন সনাক্ত এবং বিরত করা হয়, এবং ট্রেজারি আশা করে এটি 10 ​​বছরের মধ্যে নতুন কর 8 বিলিয়ন সংগ্রহ করতে সাহায্য করবে। কিন্তু আইন অনির্দেশিত ফলাফল হতে পারে। দ্বৈত নাগরিকত্বের কেউ কেউ মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে কর দিতে বাধ্য হতে পারে যদিও তারা বাস করে, কাজ করে এবং তাদের "হোম" দেশে কর প্রদান করে।

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ব্যবসা না করেও ব্যাংকগুলিও সহযোগিতা করতে হতে পারে। অনেক সমালোচকরা এই আলোকে বলে যে, ফাটকা ব্যাঙ্কগুলিকে আইআরএসের এক্সটেনশানগুলিকে পরিণত করতে পারে, যা ট্যাক্স শোধনের তদন্তের জন্য ব্যাংকগুলিকে অর্থ প্রদান করতে বাধ্য করে। গোপনীয়তা উদ্বেগগুলিও একটি বিষয় হয়ে দাঁড়িয়েছে কারণ আইআরএস বলছে এটি শুধু হিসাব ধারকের নাম, ঠিকানা, করদাতা শনাক্তকরণ নম্বর এবং প্রদত্ত আয় ব্যতীত অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স এবং অ্যাকাউন্ট কার্যকলাপ দেখতে প্রয়োজন।

খুব শীঘ্রই জানতে হবে যে FATCA ট্রেজারি কতটা সফল হবে এবং ব্যাংক ও অ্যাকাউন্ট হোল্ডারদের জন্য কতটা কষ্টসাধ্য হবে। কিন্তু এখন, যদি আপনি একটি অফশোর অ্যাকাউন্ট আছে, আপনি এই নতুন নিয়ম মেনে চলার জন্য প্রস্তুত করা উচিত।