একটি নিয়োগকর্তা প্রদত্ত পরিকল্পনা আপনার নিয়োগকর্তা এর স্টক মালিক? একটি আইআরএ উপর রোলিং আপনার সেরা বিকল্প হতে পারে না।

লিসা হেই দ্বারা

একটি পরামর্শদাতা জিজ্ঞাসা Investmentmatome এর উপর লিসা সম্পর্কে আরও জানুন

সাধারণ নিয়ম হল যে যখন কোম্পানিগুলি পরিবর্তন করা হয়, বা অবসর গ্রহণ করা হয়, তখন আপনার 401 কে একটি আইআরএতে রোল করা উচিত। তবে, যদি আপনি কোম্পানির স্টক মালিক হন তবে এটি আপনার সেরা বিকল্প হতে পারে না।

আপনি যদি আপনার নিয়োগকর্তা আপনার নিয়োগকর্তার পরিকল্পিত প্ল্যানটি সরবরাহ করেন তবে ট্যাক্স আইনের একটি বিশেষ অনুকূল বিভাগ আপনাকে নিম্নোক্ত সমস্ত শর্তাবলী প্রয়োগ করলে স্টক থেকে নিম্ন মূলধন লাভের ট্যাক্স রেট দিতে দেয়:

• আপনি আপনার নিয়োগকর্তার সাথে সেবা থেকে আলাদা হয়;
• পরিকল্পনা একটি একত্রিত মধ্যে বিতরণ করা হয়;
• স্টক আপনার pretax অবদান এবং নিয়োগকর্তা ম্যাচ দ্বারা ক্রয় করা হয়েছিল।

স্টকটির নেট অনিয়মিত মূল্যায়ন (এনইউএ) বিতরণ করা হয় না এবং এটি বিক্রি হলে মূলধন লাভের ট্যাক্স হারে কর ধার্য করা হয়। শুধুমাত্র স্টক ভিত্তিতে একটি করযোগ্য বন্টন হিসাবে স্বীকৃত হয়।

নিম্নলিখিত উদাহরণ বিবেচনা করুন:

কেভিন XYZ, ইনকর্পোরেটেড সঙ্গে তার কাজ থেকে অবসর গ্রহণ করা হয়। তার 401-কে XYZ স্টক $ 1.1 মিলিয়ন ডলার রয়েছে। 401-কে প্রশাসক কেভিনকে জানায় যে তার স্টকটিতে 300,000 ডলার এবং এনএনএ 800,000 ডলারের ভিত্তি রয়েছে। একটি আইআরএ-তে 401-কে-র উপরে রোলিংয়ের পরিবর্তে, কেভিন এনयूএ করের নিয়ম অনুসারে স্টকটি বের করে নেওয়ার জন্য নির্বাচিত হন।

$ 300,000 ভিত্তিতে 401-কে থেকে একটি বিতরণের কথা বিবেচনা করা হয় এবং এটি আয়কর সাপেক্ষে, এবং কেভিন 55 বছরের কম হলে 10% প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের শাস্তি কর। $ 800,000 NUA বিতরণ উপর ট্যাক্স করা হয় না। কেভিন যদি বন্টনের উপর স্টক বিক্রি করে তবে এটি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে কর ধার্য করা হবে। কেভিন স্টক উপর ঝুলিতে, তিনি বিক্রয় না হওয়া পর্যন্ত ট্যাক্স বিলম্বিত করতে পারেন। স্টকের উপর আরও স্বল্পমেয়াদী লাভের স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে কর ধার্য করা হবে; এক বছরেরও বেশি সময় ধরে অর্জিত কোন লাভ দীর্ঘমেয়াদী লাভ হিসাবে কর করা হয়।

নোট এবং NUA নির্ধারণ নিয়োগকর্তা বা পরিকল্পনা দ্বারা করা হয় যে নোট করুন।

যোগ্য পরিকল্পনা অংশগ্রহণকারীদের প্রায়ই কোম্পানির স্টক এবং অন্যান্য বিনিয়োগ একটি মিশ্রণ রাখা। এই উদাহরণে, একচেটিয়া বন্টন NUA সম্পদগুলি রোলওভার করবে এবং NUA রোলওভার করবে না।

নিম্নলিখিত উদাহরণ বিবেচনা করুন:

লরা তার কোম্পানী 401-কে পরিকল্পনা থেকে একটি একক সমষ্টি বিতরণ। তার $ 450,000 পরিকল্পনা ব্যালেন্স তার নিয়োগকর্তার স্টক $ 80,000 অন্তর্ভুক্ত। তার সম্পদের ভারসাম্য মিউচুয়াল ফান্ডে। তার পরিকল্পনা তাকে জানাচ্ছে যে স্টকটিতে তার 30,000 ডলারের ভিত্তি রয়েছে। লাউরা রোলস (ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি ট্রান্সফারে) $ 370,000 মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগে এবং স্টকটি বিতরণ করে। তিনি $ 30,000 ভিত্তিতে আয়কর (এবং প্রযোজ্য প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের শাস্তি কর) প্রদান করবেন। তার $ 50,000 NUA বিক্রি যখন মূলধন লাভ ট্যাক্স হারে ট্যাক্স করা হবে।

NUA স্টক বিতরণের সময়, এটি একটি করযোগ্য অ্যাকাউন্টে ইতিমধ্যে অনুষ্ঠিত নিয়োগকর্তা স্টক সঙ্গে NUA স্টক নন না যুক্তিযুক্ত। এন ইউ এ স্টক ধারণের জন্য একটি পৃথক অ্যাকাউন্ট সেট করা উচিত।

সাধারণভাবে, একজন তরুণ কর্মচারী চাকরি পরিবর্তন করে এবং একটি ছোট এন ইউ এ থাকার কারণে স্টকটি একটি রোলওভার আইআরএতে রোল করতে রাজি হবে, তবে 70 বছরের পুরোনো অবসরপ্রাপ্ত আসন্ন প্রয়োজনীয় নূন্যতম বিতরণগুলি সম্ভবত এনইউ বিনিময় গ্রহণ করবে। স্পষ্টতই, যদি একটি প্ল্যানের এন ইউ এ পরিমাণ বড় হয়, তাহলে এন ইউ বি বিতরণ গ্রহণ করা আকর্ষণীয় হবে।

NUA সম্পর্কিত নিম্নলিখিত অগ্রণী বিবেচনার জন্য একজন পেশাদার অবসর পরিকল্পনা বিশেষজ্ঞের সহায়তা প্রয়োজন:

• পরিকল্পনার ভিত্তিতে নিয়োগকর্তার ভিত্তিতে এবং শুধুমাত্র এনইউ বিনিময় গ্রহণ।
• একটি চ্যারিটেবল রিমেন্ডার ট্রাস্টে এনইউ বিতরণের অবদান (ব্যক্তিগত চিঠি আইআরএস অনুমোদন প্রয়োজন হবে)।

অবসর গ্রহণের সুবিধা গ্রহনকারীরাও এন ইউ এ নিয়মগুলি গ্রহণ করতে পারে। আইআরএস একটি আধিকারিক সম্মাননা (আইআরডি) হিসাবে আয় বিবেচনা করে। NUA যখন বিক্রি হয় তখন মূলধন লাভের ট্যাক্স হারে কর ধার্য করা হয়, এবং সুবিধাভোগীরা NUA- এ প্রদত্ত কোনও এস্টেট ট্যাক্সের উপর একটি হ্রাস পায়।

যদি এন ইউ এ বিতরণ না করা পর্যন্ত মৃত্যুবরণ করা হয় এবং লাভবান ব্যক্তিরা এন ইউ এ-এর স্টেপ আপ মূল্যায়ন পায় না (এটি এখনও এন ইউ এ হিসাবে তার চরিত্র বজায় রাখে এবং দীর্ঘমেয়াদী পুঁজি লাভ হিসাবে করের আয়ের ক্ষেত্রে আয় অর্জন করে)। NUA অতিক্রম স্টক কোন কৃতজ্ঞতা ধাপে আপ মূল্যায়ন জন্য যোগ্যতা অর্জন করে।

রোলওভার নিয়োগকর্তা স্টক বা এনইউ বিনিময় গ্রহণ কিনা তা সিদ্ধান্ত একটি পরিমাপযোগ্য সিদ্ধান্ত। আপনি সম্ভাব্য বেনিফিট পরিমাণে কিভাবে পরিমাণে অস্পষ্ট হন, পরামর্শের জন্য একটি পেশাদার পরামর্শ।