যোগ্যতাসম্পন্ন এনাউইটি সংজ্ঞা এবং উদাহরণ।

এটি কি:

যোগ্য বার্ষিকী pretax ডলার দিয়ে কেনা হয়।

এটি কিভাবে কাজ করে (উদাহরণ):

একটি বার্ষিক এক চুক্তি হয় যার দ্বারা বিনিয়োগকারী একটি বীমা কোম্পানী, ব্যাংক বা অন্য আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কাছে একমুখী অর্থ প্রদান করে থাকে যা পরিবর্তে বিনিয়োগকারীকে ভবিষ্যতে একটি বৃহৎ একাউন্টের অর্থ প্রদান করতে বা একটি গ্যারান্টিযুক্ত সিরিজ দিতে সম্মত হয়। পেমেন্ট।

বিনিয়োগকারীদের চুক্তি ক্রয় করার জন্য ব্যবহার করা হয় তহবিলের ধরনের উপর ভিত্তি করে বার্ষিক নিখরচায় বা অ যোগ্যতা হয়। এইভাবে, একই বার্ষিকীটি একজন মালিকের জন্য যোগ্য বলে বিবেচিত হতে পারে কিন্তু অন্য মালিকের জন্য যোগ্য নয় - পার্থক্য কেবল বার্ষিকতার প্রকৃতি নয় তবে বরং যে অর্থ দিয়ে এটি কেনা হয়েছিল তার প্রকৃতি। অ-যোগ্য বার্ষিকী সাধারণত কোনও ব্যক্তি বা সংস্থার দ্বারা ক্রয় করা হয়, তবে যোগ্য বার্ষিক বৃত্তিটি প্রাক্তাক্স ডলার বা কর-deductible অবদানগুলি দ্বারা সাধারণত কোন ধরণের নিয়োগকর্তা অবসর পরিকল্পনাের মাধ্যমে কেনা হয়।

অনুমান করুন আপনি একটি বার্ষিকী কিনতে চান আপনার অবসরের পর আপনি যতদিন বেঁচে থাকবেন ততদিন $ 1,000 এর জন্য মাসিক মাসিক প্রদান নিশ্চিত করবেন। বীমা কোম্পানীর জন্য এই বীমাকৃত ভবিষ্যতের আয়ের উৎস অর্জন করার জন্য আপনি এখন $ 175,000 জমা দেওয়ার কথা বলতে পারেন। যদি আপনি বার্ষিক কর ডলার দিয়ে এই বার্ষিক ক্রয় করেন, তাহলে বার্ষিক অর্থ অ-যোগ্যতাসম্পন্ন বলে বিবেচিত হবে। অন্যদিকে, যদি আপনার নিয়োগকর্তা এই পেনশন পরিকল্পনাটির অংশ হিসেবে এই বার্ষিক বৃত্তি প্রদান করে থাকেন, তাহলে আপনি প্র্যাকট্যাক্স ডলারের সাথে বার্ষিক ক্রয় করতে সক্ষম হবেন এবং এইভাবে আপনার করযোগ্য আয়ের পরিমাণ কমাতে পারেন।

একটি যোগ্য বার্ষিকীর উপার্জন মালিকের সাধারণ আয়কর হারে করযোগ্য (কম দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হারের পরিবর্তে) যখন তারা প্রত্যাহার করা হয়। এর মানে হল যে যোগ্য বার্ষিকীগুলি মালিকের মূল অবদানসমূহের উপর কর আদায় করার অনুমতি দেয় না, তারা মালিককেও আয়ের উপর কর আরোপ করার অনুমতি দেয়।

যাইহোক, যোগ্যতাসম্পন্ন বার্ষিক বৃত্তির মালিকরা যখন করদাতা অ-যোগ্য বার্ষিক বৃত্তির মালিকদের কাছ থেকে শুরু করা হবে কারণ অ-যোগ্য বার্ষিক বৃত্তির মালিকরা ইতিমধ্যেই বার্ষিক অর্থায়নে বিনিয়োগের জন্য অর্থ প্রদান করেছেন। সুতরাং একটি অ-যোগ্য বার্ষিক অর্থ থেকে মাসিক বার্ষিক অর্থ প্রদানের অংশকে মূলধন ফেরত হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং এইভাবে করযোগ্য নয়।

যদিও কোনও ব্যক্তি বা সত্তা কোনও অ-যোগ্য বার্ষিকায় বিনিয়োগ করতে পারে না বৈধ মেয়াদপূর্তি একটি ক্যাপ যা মালিকের আয় উপর নির্ভরশীল এবং অন্যান্য যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা অংশগ্রহণ। অ-যোগ্য বার্ষিক বৃত্তির সঙ্গে কোনও প্রয়োজনীয় তোলার নেই, যদিও কিছু রাজ্য বা নির্দিষ্ট বীমা কোম্পানিকে এই প্রয়োজন হতে পারে। এটি বৈধ বার্ষিক বৃত্তির ক্ষেত্রে নয়, যা মালিককে 70 1/2 বছর বয়সের দ্বারা বার্ষিক বৃত্তি গ্রহণ শুরু করতে বাধ্য করে।

মালিকের মৃত্যুর পর, যদি সে স্বামী বা স্ত্রী ছাড়া অন্য কাউকে সুবিধাভোগী হিসাবে ডাকে বার্ষিক বার্ষিকী, সেই ব্যক্তি বার্ষিক বার্ষিক আয়ের উপর ভিত্তি করে ট্যাক্স হারে করের উপর ভিত্তি করে ট্যাক্স হারে পরিবর্তিত হয়, যেমনটা সে ক্ষেত্রে মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ার উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত হয়।

কেন এটি গুরুত্বপূর্ণ:

যোগ্য বার্ষিকীগুলি আকর্ষণীয় কর সুবিধার সুযোগ করে দেয় কারণ তারা ট্যাক্সযোগ্য আয় কমাতে সাহায্য করে এবং ট্যাক্স-বিলম্বিত আয় বৃদ্ধি করে। এই কারণে, তারা প্রায়শই অ-যোগ্য বার্ষিকীর চেয়ে ভাল পছন্দ এবং আইআরএ বা অন্যান্য ট্যাক্স-সুবিধাদিত অ্যাকাউন্টগুলিতে যোগ্য বার্ষিক বাছাইয়ের কোনও উপকার হয় না।

বার্ষিক বৃত্তি জন্য বিতর্কের প্রধান উৎস হয় বেশিরভাগ ক্ষেত্রে ফ্রন্ট-এন্ড লোড, স্টেট ট্যাক্স, বার্ষিক ফি, অ্যাকাউন্ট মান শতাংশ, প্রথম দিকে প্রত্যাহারের জরিমানা, ইত্যাদি উপর ভিত্তি করে, এবং তারা বেশিরভাগ বা বার্ষিক আয়ের ট্যাক্স সুবিধার অফসেট করতে পারে। বিক্রি করার কৌশল এবং কম-স্বচ্ছ প্রকাশের প্রযোজক এছাড়াও বার্ষিক বৃত্তাকার ছবিটি ছিন্নভিন্ন করে দিয়েছিল, তাই বুদ্ধিমান বিনিয়োগকারীদের এই প্রকাশের উপকরণগুলি পড়তে হবে এবং তার আর্থিক পরামর্শদাতা প্রচুর প্রশ্ন জিজ্ঞাসা করতে হবে।

যদিও বার্ষিক বৃত্তিমূলক বিতর্কিত, তারা ভাল বিট হতে পারে কিছু আয় বিনিয়োগকারীদের জন্য পরিশেষে, একটি বার্ষিক বৃত্তি বিনিয়োগকারী এর আর্থিক লক্ষ্য, ট্যাক্স পরিস্থিতি এবং উপলব্ধ বার্ষিক ধরনের উপর নির্ভরশীল। মুদ্রাস্ফীতি এবং সুদের হারের প্রত্যাশা একজন বিনিয়োগকারী বাছাইয়ের বার্ষিক বৃত্তির উপর প্রভাব ফেলতে পারে, যেমন তার নির্ভরশীলদের এবং উত্তরাধিকারীদের জন্য বিনিয়োগকারীর ইচ্ছা।