নগদ হল রাজা |

আগের প্রবন্ধে আমি ব্যবসায়িক সংখ্যা এবং নগদ ও লাভের মধ্যে পার্থক্য নিয়ে আলোচনা করেছি। এই নিবন্ধটি দেখায় কিভাবে একটি ব্যবসার পরিকল্পনা নগদ জন্য পরিকল্পনা, নগদ প্রবাহ প্রভাবিত জরুরী উপাদান বুঝতে। আপনি যেসব ব্যবসার মুনাফা অর্জনের সময় এমনকি ভেঙে যায় এমন এক হতে চান না।

বেসিক নগদ পরিকল্পনা উদাহরণ

একটি সহজ উদাহরণ দিয়ে শুরু করা যাক। বর্ণনা 1 টাকা আসছে এবং টাকা প্রবাহিত আউট বিন্দু থেকে দৃষ্টিকোণ থেকে ব্যবসা দেখায়। সেলস এবং মুনাফা ছবির বাইরে, (যদিও বিক্রয় অর্থের উপর প্রভাব বিস্তার করে এবং খরচগুলি প্রভাবের অর্থের বাইরে চলে যায়)।

এই খুব সহজ মডেলের মধ্যে, অর্থের আপনার উত্স নগদ বিক্রয়, প্রাপকের কাছ থেকে অর্থপ্রদান, নতুন ঋণ অর্থ এবং নতুন বিনিয়োগ আপনার ব্যয়ের মধ্যে নগদ ক্রয় উইজেট, সুদ পরিশোধ, বিল পরিশোধের অর্থ (অর্থ পরিশোধের অর্থ প্রদান করা হয়) এবং ঋণ পরিশোধ করা।

চিত্র -1: বেসিক নগদ পরিকল্পনা

এমনকি এই মৌলিক পর্যায়ে, আপনি দেখতে পারেন সম্ভাব্য জটিলতা এবং একটি কম্পিউটারের সাথে সংখ্যার যোগ করার প্রয়োজন। প্রাপ্ত হিসাবগুলি থেকে আপনার আনুমানিক রসিদগুলি বিক্রয়ের সাথে লজিক্যাল সম্পর্ক এবং অ্যাকাউন্টের ভারসাম্য থাকতে হবে। অনুরূপভাবে, প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলির আপনার অর্থ পরিশোধের অর্থের ব্যালেন্স এবং প্রদেয় খরচগুলি এবং খরচগুলি সম্পর্কিত। এটা ব্যবসার বেঁচে থাকার জন্য গুরুত্বপূর্ণ কারণ এটি বিক্রয় পূর্বাভাস, কর্মজীবন পরিকল্পনা, বা আয় বিবৃতি হিসাবে প্রায় হিসাবে স্বজ্ঞাত নয়। গণিত এবং আর্থিক আরো জটিল।

আরো বাস্তবসম্মত উদাহরণ

আপনি আরও বাস্তববাদী ব্যবসায়িক উদাহরণ সঙ্গে মোকাবেলা যখন নগদ পরিকল্পনা দ্রুত জটিল পেতে পারেন। নিম্নলিখিত চিত্রাবলীতে, একটি স্টার্ট-আপ কোম্পানির জন্য নগদ পরিকল্পনা দেখার কথা ছিল।

অনুমিতি শুরু

অঙ্কন 2 এবং 3 দিয়ে আমরা শুরু পয়েন্ট স্থাপন করি, যা অভিক্ষিপ্ত আয় …

চিত্র ২: আয় বিবৃতি

… এবং শুরুর ব্যালেন্স।

চিত্র 3: শুরু ব্যালেন্স

আমরা ব্যবসায়িক আয়ের একটি সাধারণ উদাহরণ দেখতে পাই, যা আমরা নগদ পরিকল্পনার জন্য প্রথম পদক্ষেপ হিসেবে ব্যবহার করব। বিক্রয় মে মাসে একটি শিখর আঘাত। উদাহরণটি ইতিমধ্যে ক্রেডিট উপর নগদ বিক্রয় এবং বিক্রয় মধ্যে বিক্রয় বিভক্ত। আমানত এবং অপারেটিং খরচের একটি সরলীকৃত সংস্করণ রয়েছে যাতে আমরা আয় বিবৃতির পরিবর্তে নগদ পরিকল্পনাতে ফোকাস করতে পারি।

নগদ প্রবাহ ভাঙ্গন

নিম্নোক্ত বিভাগগুলিতে, আমি ক্যাশফ্লো টেবিল ব্যাখ্যা করব সারি, এবং কিভাবে আপনার ক্যাশ ফ্লোের সংখ্যাগুলি ব্যালেন্স শিটের উপর সরাসরি প্রভাব ফেলে, আপনাকে আরও একটি টেবিলের সরাসরি লিঙ্কটি অন্যকে বুঝতে সাহায্য করে এবং কিভাবে একটি টেবিলে পরিবর্তিত হয় সরাসরি অন্যের উপর প্রভাব ফেলে।

উদ্দেশ্য আলোচনা, আমরা একটি পৃথক ক্যাশ ফ্লো টেবিলকে পৃথক বিভাগ, ক্যাশের উৎস এবং ক্যাশের ব্যবহারে বিভক্ত করেছি।

নগদ সোর্স

চিত্র 4 আমাদের নমুনা কোম্পানির জন্য সম্ভব নগদ উৎস তালিকা। এর অধিকাংশই ব্যালেন্স শীট প্রভাব আছে, এবং অনেক আয় বিবৃতি থেকে আসে এখন জন্য, আমরা শুধু নগদ প্রবাহ উপর ফোকাস করব। নগদ সঙ্গে মোকাবিলা করার পরেও আমরা ব্যালেন্স শীট নির্দিষ্ট নগদ প্রবাহ প্রভাব উপর সংক্ষিপ্তভাবে দেখতে হবে।

চিত্র 4: নগদ উৎস:

1. প্রথম সারি, ক্যাশ সেলস , একটি সহজ অনুমান । অসঙ্গতি এড়াতে আপনার বিক্রয় পূর্বাভাস এবং আয় বিবৃতির সাথে লিঙ্ক করা উচিত নগদ বিক্রয় এবং ক্রেডিট সমান মোট বিক্রয় বিক্রয়। সাধারণভাবে, ক্রেডিট কার্ড বিক্রয় নগদ বিক্রয় মধ্যে গোষ্ঠীভুক্ত করা হয় কারণ ব্যবসা একটি বা দুটি দিনে টাকা পায়। এই ক্ষেত্রে অর্থ নগদ, চেক এবং ক্রেডিট কার্ড, ক্রেডিটের প্রকৃত বিক্রয় ব্যতীত সবকিছু, যা পদগুলির উপর বিক্রয় করা হয়।
2. দ্বিতীয় সারি, প্রাপ্তি থেকে , ডলারের একটি অনুমান গ্রাহকদের কাছ থেকে প্রাপ্ত একাউন্টের অর্থ প্রদানের পরিমাণ।
3. তৃতীয় সারি, ইনভেন্টরি বিক্রি থেকে , স্বাভাবিক ব্যবসায়ের বাইরের বিক্রির বিশেষ বিক্রয় দেখায়। উদাহরণস্বরূপ, কখনও কখনও একটি নির্মাতা তার স্বাভাবিক এবং নিয়মিত বিক্রয় চ্যানেলের বাইরে উপকরণ বা উপাদানগুলির অতিরিক্ত তালিকা বিক্রি করে। এই স্বাভাবিক জায় সাধারণ বিক্রয় অন্তর্ভুক্ত করা উচিত নয়, যা বিক্রয় হিসাবে আয় বিবৃতিতে যান।
4. চতুর্থ এবং পঞ্চম সারি হয় অন্যান্য বর্তমান সম্পদ বিক্রয় থেকে এবং রাজধানীর বিক্রয় থেকে সম্পদ । বর্তমান বা দীর্ঘমেয়াদী সম্পদ বিক্রি করা নগদ উৎপাদনের আরেকটি সম্ভাব্য উপায়।
5. পরবর্তী তিনটি সারিগুলি যেখানে আপনি টাকা ধারায় নতুন ধারের টাকা হিসাবে কোম্পানির কাছে অর্থ উপার্জন করেন তিনটি মধ্যে পার্থক্য ঋণ ধরনের এবং শর্তাবলী একটি ব্যাপার। নতুন নতুন বর্তমান ঋণ থেকে নামক সারিটি হল সুদ প্রদানের মাধ্যমে সাধারণ ঋণদান প্রতিষ্ঠানের মাধ্যমে ঋণ গ্রহণের মাধ্যমে আপনি অর্থের বিনিময়ে পাচ্ছেন। নতুন অন্যান্য বর্তমান দায়বদ্ধতা থেকে নামযুক্ত সারিতে জমা করা ট্যাক্স এবং জমাকৃত বেতন এবং মজুরির মতো আইটেমগুলির জন্য অর্থ প্রদান করা হয় যা অর্থ প্রদান করা হবে, কিন্তু আনুষ্ঠানিকভাবে ঋণ নেওয়া হয় না। সাধারণত এই সারি সঙ্গে যুক্ত কোনো সুদের খরচ নেই নতুন দীর্ঘমেয়াদী ঋণ থেকে দীর্ঘ মেয়াদে নতুন অর্থের জন্য ঋণ নেওয়া হয়েছে।
6. ক্যাশের উৎসগুলির সর্বশেষ সারি, নতুন মূলধন , নতুন টাকা আসছে বিনিয়োগ হিসাবে কোম্পানী।

ক্যাশের ব্যবহার

চিত্র 5 আমাদের নমুনা কোম্পানির জন্য নগদ ব্যবহারের উদাহরণ।

চিত্র 5: নগদ অর্থ

1. নগদ প্রথম এবং সবচেয়ে সুস্পষ্ট ব্যবহার হল Pay Accounts Payable আপনি যে অর্থ প্রদান করেছেন সেই অ্যাকাউন্টগুলি প্রদেয় ভারসাম্য। প্রতি মাসে, আপনি এই অধিকাংশ বন্ধ।
2. সারি নামে পল্লব ইত্যাদি । আপনার বেতন এবং বেতন এবং অন্যান্য ক্ষতিপূরণ-সংক্রান্ত অর্থ প্রদানের জন্য আপনি প্রতি মাসে আপনার কর্মচারীদের এবং সরকারের কাছে উপার্জন করুন। এই বাধ্যবাধকতাগুলি প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলিতে না যান। পরিবর্তে, আপনি প্রতি মাসে তাদের অর্থ প্রদান করুন।
3. নাম দেওয়া সারিতে তাত্ক্ষণিক ব্যয় অন্য খরচ, একরকম বেতন থেকে এবং এইভাবে সারিতে ডানদিকে, যে আপনি খরচ হিসাবে পরিশোধ করেন।
4. বিক্রয়ের অবিলম্বে খরচ সারিটি উপরে একের মতো একইরকম, পার্থক্য হল যে এই খরচগুলি ব্যতীত বিক্রির খরচ হয় না, যেগুলি খরচ হিসাবে দেওয়া হয়।
5. পরের সারি, সুদ পেমেন্ট , অনুমান করে যে সুদ পরিশোধ করা হয় পরিবর্তে payables মধ্যে অপেক্ষা করা পরে অর্থ প্রদান করা। অতএব, সুদ পেমেন্ট নগদ হ্রাস। পরিমাণটি আয় বিবৃতির সাথে মেলে।
6. পরবর্তী দুটি সারি, মূলধন প্রদেয় বর্তমান ঋণ এবং মূলধন দীর্ঘমেয়াদী ঋণ , ঋণের প্রধান অর্থ প্রদানের জন্য। যখন আপনি আপনার ঋণ পরিশোধ করবেন, আপনি নগদ হারাবেন উদাহরণস্বরূপ, দীর্ঘমেয়াদী ঋণের একটি নিয়মিত আয়ের এবং বর্তমান ঋণের একটি একক শুল্ক রয়েছে।
7. নীচে থেকে দ্বিতীয় সারিতে, আপনি নতুন রেকর্ড করুন নগদ তালিকা । আপনি কত নতুন জায় কিনতে হবে জানতে হবে, তাই একই মাসের মধ্যে পরিশোধিত অংশটি নতুন পরিশোধন হিসাবের অংশ।
8. অবশেষে, সর্বশেষ সারিতে, নতুন মূলধন ক্রয় সম্পদ নগদ কমাতে এবং সংশ্লিষ্ট সম্পদগুলির জন্য ব্যালেন্স শীট পরিমাণ পরিবর্তন করুন।

নগদ ব্যালেন্স হিসাব করা হচ্ছে

আপনি উভয় বিভাগের সাথে সম্পন্ন হলে নগদীকরণের নতুন উত্স যোগ করুন এবং নগদ ব্যবহারের বিয়োগ করুন এবং উদাহরণস্বরূপ দেখানো হিসাবে আপনি প্রতি মাসের জন্য একটি আনুমানিক শেষ নগদ ব্যালেন্স আছে।

চিত্র 6: নগদ ভারসাম্য

এমনকি এই বিস্তারিত তালিকা সঙ্গে, আমরা এখনও নগদ হ্রাস হতে পারে যে কিছু অন্যান্য আইটেম মিস করেছি বর্তমান সম্পত্তি ক্রয়ের জন্য এই নমুনা টেবিলে কিছুই নেই। মালিকের ড্র বা লভ্যাংশের জন্য দেখানো কিছুই নেই। সুদের আয় বা বিবিধ আয়ের জন্য কোন সারি নেই। এটি কেবলমাত্র একটি সাধারণ উদাহরণ যা বিভিন্ন টেবিলের মধ্যে সম্পর্ককে নির্দেশ করে এবং প্রকৃত নগদ প্রবাহের হিসাবের সাথে জড়িত নির্ভরশীলতা।

ব্যালেন্স শীটের সাথে লিঙ্ক

আমি নগদ প্রবাহ সম্পর্কিত না থাকলেও নগদ সম্পর্কে কথা বলতে পারি না ব্যালেন্স শীট থেকে একটি পরিকল্পনা, আয় বিবৃতি, নগদ প্রবাহ এবং ব্যালেন্স শীট তিনটি সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ আর্থিক বিবৃতি, একে অপরের সাথে সংযুক্ত করা হয়।

উদাহরণ 7 আগের উদাহরণে নগদ প্রবাহ লিঙ্ক নমুনা ব্যালেন্স শীট দেখায়। এই ব্যালেন্স শীট উপর অধিকাংশ সারি সরাসরি নগদ প্রবাহ দ্বারা প্রভাবিত হয়, এবং নগদ পরিবর্তন প্রত্যেক সময় পরিবর্তন করতে হবে। বৃত্তটি বন্ধ করতে, আসুন, ব্যালেন্স শীটের বিস্তারিতভাবে দেখি।

চিত্র 7: সংশ্লিষ্ট ব্যালেন্স শীট

1. ক্যাশ ব্যালেন্স সারি আপনার চেকবইয়ের ভারসাম্য। আপনি নগদ প্রবাহের সাথে এটি হিসাব করুন।
2. অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহনযোগ্য গ্রাহকেরা আপনার কাছে ইতিমধ্যেই তৈরি করা বিক্রয়গুলির জন্য অর্থ প্রদান করেছেন। ভারসাম্য ক্রেডিট উপর বিক্রয় সঙ্গে বৃদ্ধি, এবং অ্যাকাউন্টের পরিশোধের সঙ্গে কমে যায়। যে কোন মাসে, শেষ ব্যালেন্স আগের শেষ ব্যালেন্সের সমষ্টি, ঋণের উপর নতুন বিক্রয়, বিয়োগ পেমেন্ট পাওয়া যায়।
3. হিসাব করুন ইনভেন্টরি আগের ভারসাম্য হিসাবে বিক্রয় ব্যতীত ব্যালেন্স সরাসরি খরচ এবং নতুন ইনভেন্টরি ক্রয়।
4. হিসাব করে অন্য বর্তমান সম্পদ পূর্ববর্তী ব্যালেন্সের মত নতুন সম্পদ ক্রয় করা (নগদ ব্যবহারের থেকে) সম্পদের নিষ্পত্তি (নগদ উৎস থেকে)।
5. মূলধন সম্পদ দীর্ঘমেয়াদী সম্পদ, সাধারণত উদ্ভিদ এবং সরঞ্জাম। এই মাসের ব্যালেন্স শেষ মাসের ব্যালেন্সের সমান এবং সম্পদের নতুন সম্পত্তি ক্রয়, বিয়োগ নিষ্পত্তি।
6. পুঞ্জীভূত ঘনত্ব মূলধনী সম্পদগুলির মূল্য হ্রাস করে। এই মাস এর ভারসাম্য গত মাসে ভারসাম্য বজায় রাখা এবং নতুন অবমূল্যায়ণ, আয় বিবৃতি থেকে।
7. অ্যাকাউন্ট প্রদেয় শেষ মাস এর ব্যালেন্স প্লাস যোগফল (খরচ এবং ব্যয় একটি উপসেট) প্রদেয় বিয়োগ পেমেন্ট হবে। নতুন পরিশোধযোগ্য ক্রয়ের জন্য যখন নতুন ক্রয় করা হয় না, তখন বিক্রয়ের পরোক্ষ খরচ, প্রদেয় অপারেটিং খরচ এবং অনুরূপ আইটেমগুলি দেওয়া হয় না।
8. বর্তমান নোট (স্বল্পমেয়াদী) সমান হবে গত মাসে এর ব্যালেন্স প্লাস নতুন ঋণ ঋণের প্রধান অর্থ প্রদান সুদের পেমেন্ট অন্তর্ভুক্ত করা হয় না, কারণ তারা আয় বিবৃতিতে যান এবং ব্যালান্স প্রভাবিত না। প্রিন্সিপাল পেমেন্ট এবং নতুন ঋণ নগদ প্রবাহ থেকে আসা উচিত।
9. অন্যান্য বর্তমান দায়বদ্ধতাগুলি সঞ্চিত ট্যাক্স এবং সীমাবদ্ধ বেতন, আপনি জানেন যে আপনার দায়বদ্ধতাগুলি কিন্তু দেওয়া হয়নি।
10. দীর্ঘ মেয়াদী দায়বদ্ধতা প্রিন্সিপালের পেমেন্টের সাথে ঋণ গ্রহণ ও হ্রাস ঘটলে ঋণ (ঋণ) বৃদ্ধি পায়। ব্যালেন্স শেষ মাস এর ভারসাম্য করা যাচ্ছে নগদ উৎস হিসাবে নতুন ঋণ, নগদ ব্যবহার হিসাবে মূল মূল অর্থ প্রদান হিসাবে। নমুনা ক্ষেত্রে, মার্জ ব্যালান্স একটি নতুন ঋণের জন্য $ 100 বৃদ্ধি, প্রিন্সিপালের অর্থের জন্য $ 3 কম হ্রাস করে, যাতে মার্চ শেষে 376 ডলার $ ফেব্রুয়ারী শেষে $ 279 এর চেয়েও বেশি 97 ডলার হয়।
11. পরিশোধিত মূলধন অর্থ বিনিয়োগ করা হয়। ব্যালেন্স শেষ মাস এর ব্যালেন্স প্লাস নতুন নগদ উত্স থেকে নতুন বিনিয়োগ করা উচিত, নগদ ব্যবহার থেকে বিয়োগ লভ্যাংশ।
12. রক্ষিত উপার্জন কোম্পানির মধ্যে reinvested জমা আয়ের, লভ্যাংশ হিসেবে নেওয়া হয় না। বার্ষিক বিবৃতি প্রস্তুত করা হয় যখন সাধারণত এক বছর এই পরিবর্তন।
13. উপার্জন গত বছরের শেষে থেকে সঞ্চিত উপার্জন হয়। এই মাসের ব্যালেন্স শেষ মাসের ব্যালেন্স সমান হওয়া উচিত এবং এই মাসের আয় বছরের শেষে, বার্ষিক সমন্বয় সহ, ব্যবসার বামে থাকা আয়ও বজায় থাকবে।

নগদ প্রবাহ বোঝা

আপনার নগদ পরিকল্পনা হল আপনার ব্যবসার অনুমানের সবচেয়ে জটিল আর্থিক উপাদান। যদি এটি সর্বদা দরকারী হতে চলেছে, একটি ব্যবসায়িক পরিকল্পনা আপনাকে আগের অধ্যায়ের মধ্যে অন্তর্ভূক্ত অন্তর্নিহিত সম্পর্কগুলির উপর ভিত্তি করে একটি বাস্তবিক নগদ অনুমান তৈরি করতে সহায়তা করে। যখনই আপনি বিক্রয় পূর্বাভাস, কর্মজীবন পরিকল্পনা, মুনাফা এবং হ্রাস, বা ব্যালেন্স শীট মধ্যে একটি অনুমান পরিবর্তন, এটি আপনার নগদ প্রবাহ প্রভাবিত করে।

এখানে উদাহরণ নগদ প্রবাহ কাজ উপায় বর্ণনা। লাভ নগদ খুবই গুরুত্বপূর্ণ; বেশি মুনাফা, ভাল নগদ, কারণ মুনাফা বিক্রয় হয় (নগদ উত্পন্ন করে) বিয়োগ খরচ এবং খরচ (যে খরচ নগদ)। ব্যালেন্স শীট আইটেম প্রভাব কম স্পষ্ট কি:

• সম্পদ বৃদ্ধি আপনার নগদ হ্রাস সম্পদ হ্রাস নগদ বৃদ্ধি।
• দায় বৃদ্ধি বৃদ্ধি নগদ বৃদ্ধি দায়দায়িত্ব কমে যায় নগদ হ্রাস।

এই দুটি প্রিন্সিপাল অবশেষে গ্রহণযোগ্যতা, জায়, এবং payables প্রভাবের নেতৃত্বে। আপনি নগদ প্রবাহের জন্য আপনার অনুমানের দিকে তাকান, মনে রাখবেন যে প্রতিটি অতিরিক্ত লেনদেনের লেনদেন বা সম্পদের হিসাবে ইনভেন্টরিটি একটি ডলার যা আপনার নগদ ব্যালেন্সে নেই। Payables প্রতিটি ডলার আপনি নগদ আছে যে একটি ডলার, অত্যধিক। যদিও এই সহজ নগদ মডেলটি আগের প্রেক্ষাপটে আমাদের উদাহরণগুলি হিসাবে স্পষ্টভাবে গুরুতর প্রভাব দেখায় না, তবে গণিত এবং আর্থিক নীতিগুলি একই।

সারসংক্ষেপ

ক্যাশ প্ল্যানটি অত্যাবশ্যক, সবচেয়ে জটিল আর্থিক বিশ্লেষণ ব্যবসা পরিকল্পনা এটি নগদ এবং লাভের মধ্যে পার্থক্য পরিচালনা করতে হয় নগদ প্রবাহ আয়ের বিবৃতি এবং ব্যালেন্স শীট মধ্যে দাঁড়িয়েছে, এবং একসঙ্গে দুটি এনেছে।