আইআরএস এস্টেট-ট্যাক্স প্রস্তাব এটি ধকল যেখানে ধনী ব্যবসা মালিকদের আঘাত করতে পারে

নতুন আইআরএস এস্টেট ট্যাক্স নিয়ম কার্যকর হলে, ধনী ব্যবসায় মালিকরা তাদের সন্তানদের কাছে মালিকানা দখল স্থানান্তর শীঘ্রই একটি বড় ট্যাক্স হিট দেখতে পাবেন।

আমরা আর্থিক পরামর্শদাতাদের জিজ্ঞেস করলাম এই পরিবর্তনগুলি কি প্রভাব ফেলতে পারে এবং কে প্রভাবিত হবে।

প্রথম, সামান্য পটভূমি: গত মাসে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ট্রেজারি ডিপার্টমেন্টটি ঘনিষ্ঠভাবে অনুষ্ঠিত সংস্থাগুলিতে পরিবারের সদস্যদের মধ্যে ব্যবসায়িক আগ্রহের স্থানান্তরের তথাকথিত মূল্যনির্ধারণ ছাড়ের প্রস্তাব প্রত্যাখ্যান করেছিল। এই ডিসকাউন্টগুলি প্রায়ই বিবাহিত দম্পতিদের জন্য $ 10.9 মিলিয়ন জীবনকালের এস্টেট-ট্যাক্স ছাড়ের অধীনে স্থানান্তর রাখতে ব্যবহৃত হয়, এইভাবে একটি পরিবারের সদস্যের কাছ থেকে স্থানান্তরিত সম্পদের উপর ট্যাক্স হ্রাস করা, উদাহরণস্বরূপ একটি বাচ্চাকে সন্তানের কাছে।

মূল্যনির্ধারণ ডিসকাউন্টগুলি দীর্ঘদিন ধরে ধারণা দেয় যে একটি পরিবারের মালিকানাধীন সংস্থার সংখ্যালঘু স্বার্থের মূল্য তার মুখে মূল্যের তুলনায় কিছুটা কম, কারণ সংখ্যালঘু অংশীদারদের প্রায়শই কোম্পানির ক্রিয়াকলাপগুলিতে সীমিত প্রভাব এবং তাদের অংশ বিক্রি বা বিক্রির সীমিত ক্ষমতা রয়েছে, কারণ উদাহরণ। সরকারী প্রস্তাবটি স্থানান্তরিত ব্যবসায়িক দফতরে ছাড়ের পরিমাণ ছাড়িয়ে যাবে।

এই বিষয়ে একটি জনসাধারণের শুনানি ডিসেম্বর 1 এর জন্য নির্ধারিত হয় এবং ২017 সালের প্রথম দিকে নতুন আইন প্রণয়ন করা যেতে পারে।

ফরেস্ট বাউমহোভার এবং ল্যারি ওয়েইস, আমাদের সাইট সদস্যরা একটি অ্যাডভাইজার নেটওয়ার্ক জিজ্ঞাসা করেন, তাদের প্রতিক্রিয়ার প্রস্তাব দেন এবং ভোক্তাদের জন্য কিছু এস্টেট পরিকল্পনা পরামর্শ দেন।

এই প্রস্তাবটি কার্যকর হলে কে ক্ষতিগ্রস্ত হবে?

ফরেস্ট Baumhover: এই প্রস্তাবটি বিশেষভাবে পারিবারিক ব্যবসার সাথে উচ্চ-নেট-মূল্যবান পরিবারগুলিকে লক্ষ্যবস্তু করে।

এটি কীভাবে কাজ করে এবং এটি কীভাবে পরিবর্তিত হতে পারে তার একটি উদাহরণ কী?

ল্যারি ওয়েইস: চলুন একটি বিবাহিত দম্পতি $ 30 মিলিয়ন মূল্য যে একটি ব্যবসা মালিক বলে। তারা যদি তাদের সন্তানের কাছে কোম্পানির যৌথ 40% অংশীদারি স্থানান্তরিত করতে চায়, এটি বিবাহিত দম্পতিদের জন্য $ 10.9 মিলিয়ন ছাড়ের উপরে $ 12 মিলিয়ন অংশীদারিত্ব উপস্থাপন করবে। যাইহোক, মূল্যনির্ধারণ ছাড় $ 10.9 মিলিয়ন ডলারের অধীনে স্থানান্তর মূল্য আনতে পারে, যার অর্থ এই দম্পতিটিকে এস্টেট ট্যাক্স দিতে হবে না, যা বর্তমানে 40% এর শীর্ষ হারে আছে। নতুন প্রবিধান পাস হলে মানটি এইভাবে ছাড়ানো যাবে না এবং পূর্ণ এস্টেট কর পরিশোধ করতে হবে।

কি নির্দেশিকা আপনি প্রভাবিত ক্লায়েন্ট দিতে হবে?

ল্যারি ওয়েইস: এই নতুন প্রস্তাবটি আপনার ক্লায়েন্টদের সাথে দেখা করার এবং তাদের এস্টেট পরিকল্পনা লক্ষ্যগুলির সাথে আলোচনা করার সুযোগ। যদি আপনার লক্ষ্য একটি পারিবারিক ব্যবসা চালিয়ে যেতে হয়, তবে এই পরিকল্পনা ছাড়গুলি উপলভ্য নাও হতে পারে এমন ভবিষ্যতের সময়ের জন্য অপেক্ষা করার পরিবর্তে আমি বর্তমান বছরে গিফট করতে চাই।

ফরেস্ট Baumhover: আমি আমার ক্লায়েন্টদের সুরক্ষিত থাকতে পরামর্শ দেব, তাদের আইনি নথি আপ টু ডেট রাখা, কিন্তু প্যানিক না। এছাড়াও মনে রাখবেন যে এস্টেট ট্যাক্স এই প্রস্তাব অতিক্রম অতিক্রম পরিবর্তন হতে পারে। ডেমোক্রেটিক রাষ্ট্রপতি প্রার্থী হিলারি ক্লিনটন এস্টেট ট্যাক্স ছাড় কমিয়ে এবং সর্বাধিক এস্টেট ও উপহার ট্যাক্স 40% থেকে 45% উত্থাপন করার প্রস্তাব দিয়েছেন, এবং রিপাবলিকান প্রার্থী ডোনাল্ড ট্রাম ট্যাক্সটি সম্পূর্ণভাবে বাতিল করার প্রস্তাব করেছেন।

যারা ধনী ব্যবসায় মালিক নন তাদের জন্য, এস্টেট পরিকল্পনা সম্পর্কে মনে রাখা কি সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ বিষয়?

ফরেস্ট Baumhover: কোন ভোক্তাদের জন্য সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ জিনিস আপনার এস্টেট পরিকল্পনা নথি সঠিকভাবে আপনার উদ্দেশ্য প্রতিফলিত করা হয় তা নিশ্চিত করা হয়। অনেক লোক ডেটেড ডকুমেন্টস দিয়ে চলে যায় যা স্পষ্টভাবে তাদের স্বার্থকে প্রতিফলিত করে না। উদাহরণস্বরূপ, এস্টেট পরিকল্পনা নথিগুলি আপ টু ডেট থাকলে বিবাহবিচ্ছেদ এবং পুনর্বিবাহের কারণে কারো সম্পত্তি অপ্রত্যাশিত সুবিধাভোগীকে যেতে পারে।

ল্যারি ওয়েইস: অনেক ব্যক্তিদের জন্য, এস্টেট পরিকল্পনা নিয়ন্ত্রণ সম্পর্কে। আপনি একটি পরিবার ব্যবসা ভাগ বা শেয়ার ছেড়ে দিতে প্রস্তুত? আপনি যদি আজ পরিকল্পনা করেন, আপনি ভবিষ্যতে সম্ভাব্য এস্টেট করগুলি ব্যাপকভাবে হ্রাস করতে সক্ষম হবেন, যা আপনার উত্তরাধিকারকে প্রচুর পরিমাণে উপকৃত করবে। মূল কারণটি হল, "আপনি কি পরিবারের অন্যান্য সদস্যদের সিদ্ধান্ত নেওয়ার প্রক্রিয়া ভাগ করতে বা প্রতিনিধি হওয়ার জন্য ইচ্ছুক?"

অনেক বাবা-মা বা ব্যবসায় প্রতিষ্ঠার জন্য, সিদ্ধান্ত নেওয়ার প্রক্রিয়া থেকে দূরে সরে যাওয়ার ক্ষমতা এস্টেট করের হুমকি থেকে অনেক বেশি বাধা হতে পারে। ভাল পরিকল্পনা ট্যাক্স বোঝা হ্রাস করতে সাহায্য করতে পারে, কিন্তু অনেকের জন্য সিদ্ধান্ত লজিক্যালের চেয়ে মানসিক।

ফরেস্ট Baumhover তমপা, ফ্লোরিডা মধ্যে ওয়েস্টচেজ আর্থিক পরিকল্পনা সঙ্গে একটি আর্থিক উপদেষ্টা।

ল্যারি ওয়েস একটি ফি-ভিত্তিক আর্থিক পরিকল্পনাকারী যা পরবর্তী আর্থিক গোষ্ঠী ইনকর্পোরেটেড। সদস্য ফিনরা / এসআইপিসি।