নেট অবাস্তব মূল্যবোধ: নিয়োগকর্তা স্টকের জন্য প্রায়শই দৃষ্টিভঙ্গীযুক্ত কৌশল

জে কেভিন স্টপেল দ্বারা

আমাদের সাইটে কেভিন সম্পর্কে আরও জানুন একজন উপদেষ্টাকে জিজ্ঞাসা করুন

অনেক কোম্পানি কর্মচারী কোম্পানি স্টক ক্রয় করার যোগ্য পরিকল্পনা প্রস্তাব করে বা তারা অন্যান্য উপায়ে কোম্পানির সিকিউরিটিজ কর্পোরেট অবদান অনুমতি দেয়। যদিও এটি বৃহত্তর, সরকারীভাবে ব্যবসা প্রতিষ্ঠানগুলির জন্য স্টক-ক্রয় প্ল্যানগুলি সরবরাহের জন্য আরও সাধারণ, তবে ছোট, ব্যক্তিগতভাবে অনুষ্ঠিত কোম্পানিগুলিও তাদের প্রস্তাব দেয়। আপনি যদি এমন একটি প্ল্যানের মাধ্যমে কোম্পানির স্টক কিনে থাকেন, তবে ভাল খবর রয়েছে: আপনার একটি ট্যাক্স মাইটিশন সরঞ্জাম রয়েছে যা আপনার ট্যাক্স বিল কমাতে পারে।

আইআরএস 'প্রকাশনা 575 একটি একক-সমষ্টি বিতরণের করযোগ্য পরিমাণে কর আদায় করার নির্দেশিকা সরবরাহ করে, যা কিছু ক্ষেত্রে একটি ভাল পছন্দ হতে পারে। একটি একচেটিয়া বন্টন একটি যোগ্যতাসম্পন্ন যোগ্যতা ব্যালেন্সকে নতুন যোগ্যতাসম্পন্ন কর্পোরেট অবসর পরিকল্পনা বা আইআরএর মতো একটি অ্যাকাউন্টে রোলিং করার বিকল্প। নিয়োগকর্তা সিকিউরিটিগুলির একক সমষ্টিগত বন্টন - কর্পোরেট স্টক, বন্ড বা নির্দিষ্ট ডিবেঞ্চারগুলি - সিকিউরিটিজগুলিতে নেট অনিয়মিত প্রশংসা (এনইউএ) -এ কর স্থগিত করার বিকল্প সরবরাহ করে। এনওয়াইএ যোগ্যতা ট্রাস্ট ট্রাস্টে থাকা সিকিউরিটির মূল্যের মোট বৃদ্ধি।

উদাহরণস্বরূপ, ধরুন হ্যারি গত 20 বছরে সর্বজনীনভাবে ব্যবসায়িত কোম্পানির জন্য কাজ করেছেন এবং কোম্পানির কর্মচারী স্টক ক্রয় প্ল্যানে অংশগ্রহণ করেছেন। সেই সময়, হ্যারি এই পরিকল্পনায় বেতন deferrals মাধ্যমে $ 20,000 P স্টক কিনেছিল। তার পরিকল্পনা ব্যালেন্স $ 80,000, যা তার $ 20,000, ভিত্তি, প্লাস $ 60,000 স্টক কৃতজ্ঞতা প্রতিনিধিত্ব করে।

হ্যারি 65 এবং অবসরপ্রাপ্ত এবং এই পরিকল্পনা ভারসাম্যের সাথে কি বিবেচনা করা হয়। তিনি কোম্পানীর পরিকল্পনাতে এটি রাখতে পারেন, তবে তাকে পি স্টকের কেন্দ্রীভূত বিনিয়োগগুলি রাখতে হবে, যা পরিকল্পনাটির মাধ্যমে উপলব্ধ একমাত্র বিকল্প। অথবা, তিনি স্টক বিক্রি বা স্টক বিক্রি আয়, একটি আইআরএ মধ্যে রোল করতে পারেন। অথবা, তিনি একক সমষ্টি গ্রহণ করতে পারেন এবং তার করের বোঝা কমিয়ে আনতে এন.এন.এ বিধির সুবিধা গ্রহণ করতে পারেন।

যদি হ্যারিকে পি স্টকের একক সমষ্টি বিতরণ করা হয় তবে তার কেবলমাত্র $ 20,000 এর সাধারণ আয়কর দিতে হবে। হ্যারি স্টক বিক্রি বা বিনিময় যখন NUA, $ 60,000, যা স্টক প্রশংসা, দীর্ঘমেয়াদী লাভ হিসাবে গণ্য করা হবে। ভিত্তি এবং এনयूএর বাইরে কোনও বৃদ্ধি বিতরণের পরে হোল্ডিং সময়ের উপর নির্ভর করে পুঁজি লাভের হারে করযোগ্য হবে।

এর অর্থ হ্যারিকে কেবলমাত্র তার বিতরণ করা হয় যখন স্টক তার $ 20,000 সাধারণ আয়কর দিতে হবে। স্টক বিক্রি করার আগে বন্টনের তারিখের এক বছর বা তার বেশি সময় ধরে যদি স্টকটি থাকে তবে এন ইউ এ পরিমাণ এবং এন ইউ এ অতিক্রমের অতিরিক্ত লাভ সাধারণ আয়কর হারের পরিবর্তে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন হারে কর ধার্য করা হবে, যা উচ্চতর । যেহেতু আইআরএ থেকে বিতরণগুলি সাধারণ আয়কর হারে কর ধার্য করা হবে, তাই এন ইউ এ কৌশল সময়সীমার সাথে ট্যাক্স বিলগুলি হ্রাস করতে পারে।

কোম্পানির স্টক যদি যোগ্য লভ্যাংশ প্রদান করে এবং হ্যারি অবসর গ্রহণের সময় 10% বা 15% ট্যাক্স ব্রেকেটে থাকে তবে 0% ট্যাক্স হার প্রাপ্ত লভ্যাংশগুলিতে প্রযোজ্য হবে। এমনকি যদি হ্যারি প্রতি বছর তার কিছু স্টক বিক্রি করে এবং 10% বা 15% বন্ধনীতে থাকে তবে তার দীর্ঘমেয়াদী মূলধন হার 0% হতে পারে। কিছু ক্ষেত্রে, আইআরএ ডিস্ট্রিবিউশনগুলির সাথে তুলনা করার সময় এন ইউ এ কৌশলটি ২0-২0 বছরের 30 বছরের অবসর গ্রহণের ক্ষেত্রে উল্লেখযোগ্য কর সঞ্চয় অর্জন করতে পারে, যা সাধারণ আয় হিসাবে কর ধার্য করা হয়।

কিন্তু আপনি ট্যাক্স সুবিধার জন্য যোগ্যতা অর্জন করতে পারেন তা নিশ্চিত করার জন্য নিয়মগুলি অনুসরণ করা গুরুত্বপূর্ণ। মনে রাখবেন যে NUA চিকিত্সার জন্য যোগ্যতা অর্জনকারী একক-সমষ্টি বিতরণের ক্ষেত্রে একই অংশগ্রহণকারী বছরে বিতরণ করা প্রতিটি ধরণের যোগ্যতাসম্পন্ন প্ল্যান (পেনশন, মুনাফা ভাগাভাগি বা স্টক বোনাস প্ল্যান) থাকা অংশগ্রহণকারীর সমগ্র কোম্পানির সুরক্ষা ব্যালেন্সে সীমাবদ্ধ। প্রদত্ত কারণে:

• পরিকল্পনা অংশগ্রহণকারীর মৃত্যু
• অংশগ্রহণকারী সম্পূর্ণ বা স্থায়ীভাবে নিষ্ক্রিয় হয়ে
• পরিকল্পনা অংশগ্রহণকারী বয়স 59.5 পৌঁছায়
• অংশগ্রহণকারী কোম্পানী ছেড়ে

নিয়মগুলি ঘনিষ্ঠভাবে অনুসরণ না করা হলে, আপনি প্রত্যাশিত তুলনায় আরো করের কাছে উন্মুক্ত হতে পারেন, যা রোলওভার বিকল্পের চেয়ে কম উপকারী হতে পারে।

যে বলে, নিয়োগকর্তা সিকিউরিটি অন্তর্ভুক্ত যোগ্য পরিকল্পনা NUA ট্যাক্স চিকিত্সার জন্য যোগ্য, যা আপনার অবসর পরিকল্পনা টুলবক্স অন্য হাতিয়ার উপলব্ধ। সঠিকভাবে প্রয়োগ করা হলে, এনইএ ট্যাক্স চিকিত্সা অবসর সময় কর কমানোর সহায়ক হতে পারে। যেহেতু নিয়মগুলি বিভ্রান্তিকর হতে পারে, তাই কর প্রদানকারীর কাছ থেকে সহায়তা চাওয়া বিজ্ঞতার কাজ, যা একটি সম্মতিপূর্ণ বিতরণ প্রক্রিয়া বাস্তবায়নে সহায়তা করতে পারে। আপনার পরামর্শদাতাকে সম্ভাব্য সুবিধা স্বীকার করার পরিবর্তে আপনার পরিস্থিতি সম্পর্কে ব্রোকার বা আর্থিক উপদেষ্টা বলার পরে আপনাকে যদি বিকল্প হিসাবে এটি আনতে হয় তবে সম্ভবত আপনাকে একটি নতুন উপদেষ্টা খুঁজে বের করতে হবে।

সঠিকভাবে ব্যবহৃত হলে, কোম্পানির স্টকগুলিতে প্রয়োগ করা একটি এন ইউ এ কৌশল আপনাকে অবসর সুরক্ষা অর্জন করতে সহায়তা করতে পারে।