নতুন নিয়ম, ওল্ড আইআরএস - এই ট্যাক্স ফাইলিং ঋতু মনে রাখা

রিচার্ড এম। রোসো

আমাদের সাইটে রিচার্ড সম্পর্কে আরও জানুন একজন উপদেষ্টাকে জিজ্ঞাসা করুন

2012 সালের আমেরিকান ট্যাক্সপেইয়ার রিলিফ অ্যাক্ট (এটিআরএ) 200,000 বা তার বেশি উপার্জনকারী ব্যক্তিদের জন্য পরিকল্পনার চ্যালেঞ্জ তৈরি করেছে।

ট্যাক্স-সঞ্চয় কৌশলগুলির ক্ষেত্রে আপনাকে আর্থিক ভূমি খনিগুলি নেভিগেট করতে হবে। আপনার উপার্জনের উপর নির্ভর করে আপনি সাধারণ আয়, লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভের উপর উচ্চ করের হারের সাথে মজুরি ও নেট বিনিয়োগ আয়তে নতুন মেডিকেয়ার করের বিষয় হতে পারে। আইটেমযুক্ত deductions সম্ভাব্য ফেজ আউট এখন মোকাবেলা অন্য ট্যাক্স বাধা।

$ 400,000 এরও বেশি উপার্জনকারী এবং বিবাহিত দম্পতিরা যৌথভাবে $ 450,000 উপার্জনকারী যারা যৌথভাবে $ 450,000 উপার্জন করে, তারা ২01২ সালে 35% থেকে 39.6% পর্যন্ত শীর্ষ প্রান্তিক ট্যাক্স হারের মুখোমুখি হবে। এটির উপরে 9.9% মেডিকেয়ার বিবাহিত বিবাহের যৌথভাবে ২50,000 ডলারের বেশি আয় অর্জনের উপর surtax, একক ফিল্টারের জন্য $ 200,000।

এই গোষ্ঠীতে আরেকটি আঘাত হ'ল দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ এবং লভ্যাংশ ট্যাক্স হারে 15% থেকে 20% বৃদ্ধি। উপরন্তু, নেট বিনিয়োগ আয় উপর একটি 3.8% মেডিকেয়ার ট্যাক্স 2012 এর তুলনায় 59% এর মোট বৃদ্ধি - হার 23.8% এ আনতে সম্ভাব্য আছে।

এছাড়াও, আইটেমযুক্ত deductions ফেজ আউট ফিরে এসেছে। "পিজ সীমাবদ্ধতা" বলা হয়, এটি নির্দিষ্ট আয়ের থ্রেশহোল্ডগুলির উপর অতিরিক্ত আয়ের 3% কম বা করযোগ্য বছরের জন্য অনুমোদিত আইটেমযুক্ত ছাড়ের 80% পরিমাণে মোট আইটেমযুক্ত ক deductions হ্রাস করে। $ 250,000 (পৃথক) বা $ 300,000 (বিবাহিত দম্পতি) সমন্বয়কৃত মোট আয় সহ যারা হ্রাস ট্রিগার করবে। সূত্র জটিল এবং একটি যোগ্যতাসম্পন্ন ট্যাক্স উপদেষ্টা সঙ্গে আলোচনা করা উচিত।

দৃশ্যত, যারা $ 400,000 বা তার বেশি উপার্জন করে তারা ATRA দ্বারা সর্বাধিক ক্ষতি করতে যাচ্ছেন।

$ 200,000 এবং 450,000 ডলারের মধ্যে যারা উপার্জন করে তাদের জন্য আর্থিক পরিকল্পনা জটিল কারণ আয়বৃত্তির একটি সিরিজ ইনভেস্টমেন্ট surcharges এবং আইটেমযুক্ত ছাড়ের ফেজ আউট হতে পারে। একজনকে একটি কৌশলগত পরিকল্পনাকারী এবং ট্যাক্স অ্যাডভাইজারের সাথে যৌথভাবে কাজ করতে হবে যা কৌশলগুলিকে হ্রাস করতে বা স্থগিত করতে পারে এমন একটি কৌশল তৈরি করতে পারে।

এখানে কয়েকটি ট্যাক্স-সঞ্চয় ধারণা রয়েছে যা আপনাকে 2014 (এবং এর বাইরে) সহায়তা করতে পারে।

1)। লক্ষ্যযুক্ত বিনিয়োগ বসানো আগের চেয়ে আরও গুরুত্বপূর্ণ। বিশেষ করে সর্বোচ্চ মার্জিন ট্যাক্স বন্ধনী যারা তাদের লভ্যাংশ, বিনিয়োগ আয় এবং মূলধন লাভের উপর বড় ট্যাক্স কামড় অভিজ্ঞতা হবে।

করযোগ্য বন্ড, রিয়েল এস্টেট বিনিয়োগ ট্রাস্ট এবং উচ্চ ফলনশীল লভ্যাংশ স্টকগুলির মতো সাধারন আয় উত্পাদনকারী বিনিয়োগগুলি আইআরএ এবং কোম্পানির অবসর অ্যাকাউন্টের মতো কর স্থগিত অ্যাকাউন্টগুলির মালিকানাধীন হওয়া উচিত। যারা $ 400,000 কম উপার্জন করে তাদের জন্য 15% করের হারে লভ্যাংশ থাকবে, তবে $ 200,000 (একক ফিল্টার) এবং $ 250,000 (বিবাহিতভাবে যৌথভাবে দাখিলকৃত) এর সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ মোট আয়গুলির সাথে যারা এখনও নেট বিনিয়োগ আয়তে 3.8% মেডিকেয়ার অবদান করের মুখোমুখি হতে পারে ।

মিউচুয়াল ফান্ডগুলি সর্বোত্তম প্লেসমেন্ট (করযোগ্য বনাম ট্যাক্স-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট) নির্ধারণ করতে ট্যাক্স দক্ষতার জন্য পরীক্ষা করা উচিত। আপনার আর্থিক অংশীদার আপনাকে ট্যাক্স-অ্যাডজাস্টেড আয় এবং সম্ভাব্য মূলধন লাভ এক্সপোজারের জন্য তহবিলের পছন্দগুলি পরীক্ষা করতে সহায়তা করতে সক্ষম হওয়া উচিত। কম অনুকূল ট্যাক্স দক্ষতার সাথে মিউচুয়াল ফান্ডগুলি যদি সম্ভব হয় তবে ট্যাক্স-আশ্রয় অ্যাকাউন্টগুলিতে কেনা এবং রাখা উচিত।

পৌরসভা বন্ড এবং মাস্টার সীমিত অংশীদারিত্বগুলি করযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলিতে আকর্ষণীয় থাকে। এক্সচেঞ্জ-ট্রেডার্ড তহবিলগুলি কম ব্যয়বহুল এবং সাধারণত মিউচুয়াল ফান্ডগুলির তুলনায় আরো বেশি কর কার্যকর হয় করযোগ্য দালালের অ্যাকাউন্টে অগ্রাধিকারযোগ্য।

2)। বার্ষিক এবং স্থায়ী জীবন বীমা বিবেচনা করা উচিত।সাধারণত, বার্ষিক বিনিয়োগ বিনিয়োগ আয় এবং / অথবা লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভের ট্যাক্স বিলম্বিত করার অনুমতি দেয়, যা কোম্পানির অবসরকালীন পরিকল্পনা অবদান সর্বাধিক আকারে একবার একবার উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনী ব্যক্তিদের পক্ষে উপযুক্ত সঞ্চয় বিকল্পগুলির জন্য উপকারী হতে পারে।

নগদ বা স্থায়ী জীবন বীমা অধিকতর বিবেচনার কারণ হতে পারে যে একটি উল্লেখযোগ্য পরিমাণ সম্পদ সমৃদ্ধ করা এবং করের আওতায় আনা যেতে পারে। যারা বীমা প্রয়োজন তাদের জন্য, ATRA মেয়াদ কভারেজের সাথে তুলনায় যখন উচ্চ প্রান্তিক ট্যাক্স বন্ধনীগুলিতে ব্যক্তিদের জন্য পুরো জীবন বীমাটিকে আরো আকর্ষণীয় বিকল্প করেছে।

3)। শুরু বা অবসর পরিকল্পনা অবদান বৃদ্ধি। আপনি যদি স্ব-নিযুক্ত হন এবং অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা না শুরু করেন, তবে একটি এসইপি-ইআরএ বিবেচনা করুন যা আমি "পেশীগুলির সাথে আইআরএ" বলি। ২013 সালের জন্য একজন নিয়োগকর্তা (আপনি) আপনার কর্মচারী (আপনি আবার) অবদান রাখতে পারেন একজন কর্মচারীর মোট ক্ষতিপূরণের 25% (আপনার নেট সমন্বয়কৃত স্ব-কর্মসংস্থান আয় ২0%) অথবা $ 51,000। আপনি 15 এপ্রিল, ২014 এর আইআরএস ট্যাক্স ফাইলিং মেয়াদ শেষ করতে পারেন।

স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিদের জন্য এসইপি অবদান "উপরে-লাইন" deductions হয়। তারা স্থূল আয় থেকে পৌঁছাতে এবং আইটেমযুক্ত করা প্রয়োজন হবে না মোট আয় থেকে কাটা হয়। তাই তারা উচ্চ প্রান্তিক করের কামড় এবং সম্ভবত 3.8% surtax কমানোর জন্য কার্যকর।

সর্বাধিক প্রভাবের জন্য, যদি আপনি স্থিতিশীল নগদ প্রবাহের সাথে (বার্ষিক তহবিল বজায় রাখতে) বা উচ্চ আয়ের একমাত্র মালিকানাধীন ব্যবসায়ের মালিক হন তবে একটি সংজ্ঞায়িত বেনিফিট পরিকল্পনা বা একাকী 401 (কে) বিবেচনা করুন। নির্ধারিত বেনিফিট পরিকল্পনা শক্তিশালী হয়; উচ্চ আয়ের স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিরা বছরে বছরে ছয়টি পরিসংখ্যান দিয়ে অর্থ প্রদান করতে পারে (200,000 ডলারের বেশি)।

আপনি একজন কর্মী হন, আপনার 401k বা কোম্পানির অবসর পরিকল্পনা অবদান এগিয়ে যাচ্ছে বৃদ্ধি দেখতে। 2014 এর জন্য আপনার বার্ষিক তহবিল সীমা $ 17,500।50 এবং তার বেশি বয়স্করা 5,500 ডলারের অতিরিক্ত অবদান রাখতে পারবেন। অবদান "উপরে-লাইন" deductions হিসাবে ভাল বিবেচনা করা হয়।

4). এখন উপলব্ধ হোম অফিসে deduction জন্য সরলীকৃত বিকল্প। হোম অফিসের deduction চিন্তা করা একটি চ্যালেঞ্জ হয়েছে। স্ট্যান্ডার্ড সংস্করণটি বাড়ির অফিসের কাটা হিসাবে ব্যবহৃত আপনার বাড়ির অংশ বরাদ্দ বন্ধকী সুদের সহ প্রোটেটেড খরচগুলি গণনা করার উপর ভিত্তি করে তৈরি করা হয়।

আইআরএস দ্বারা প্রস্তাবিত নতুন সরলীকৃত বিকল্প (২013 সালে শুরু হওয়া) নাটকীয়ভাবে রেকর্ডকে কমাতে পারে। এটি $ 1500 ছাড়িয়ে সীমাবদ্ধতা সীমাবদ্ধ করে তবে হিসাবটি ব্যাপকভাবে সরলীকৃত: এটি $ 300 বর্গ ফুট পর্যন্ত ব্যবসার জন্য ব্যবহৃত একটি বর্গফুট বাড়ির জন্য 5 ডলারের উপর ভিত্তি করে।

মনে রাখবেন - আপনাকে নিয়মিতভাবে ব্যবসার জন্য আপনার বাড়ির অংশটি অবশ্যই ব্যবহার করতে হবে এবং অবশ্যই আপনাকে অবশ্যই আপনার বাড়ির ব্যবসায়ের মূল স্থান হিসাবে আপনার বাড়ির সদ্ব্যবহার করতে হবে। বিস্তারিত জানার জন্য আইআরএস প্রকাশনা 587 দেখুন।

5)। কর-ক্ষতি হ্রাস কার্যকর হতে পারে। যদি আপনি 3.8% মেডিকেয়ার ট্যাক্সের সাপেক্ষে, যা ন্যূনতম বিনিয়োগ আয় কম বা ২00,000,000 (একক ফিল্টার) বা $ 250,000 (বিবাহিত যৌথভাবে দাখিল করা) -এর উপরে সংশোধিত স্থূল আয়ের উপর প্রয়োগ করা হয় তবে কর-ক্ষতি হ্রাসের মূল্য প্রচেষ্টা। পুঁজি লাভের অফসেটে পুঁজি ক্ষতির বিক্রয় আপনার ট্যাক্স বিলটি কমিয়ে আনতে সারা বছর ধরে পরীক্ষা করা উচিত।

6)। একটি "অস্ত্রোপচার" রথ রূপান্তর প্রক্রিয়া বিবেচনা করুন। আপনি বর্তমানে 25% মার্জাল ট্যাক্স বন্ধনী এবং ভবিষ্যতে 28-39.6% প্রান্তিক ট্যাক্স হারে থাকার আশা করছেন তবে এটি একটি নির্দিষ্ট সময়সূচী প্রণয়ন করার যোগ্য যেখানে একটি নির্দিষ্ট আইআরএ থেকে রথ রূপান্তর আইআরএতে ডলারের রূপান্তরিত করা হয়। প্রত্যেক বছর. এই প্রক্রিয়াটি সংশোধিত স্থূল স্থূল আয়কে যুক্ত করার শেষ প্রভাবকে কমিয়ে আনতে পারে, যা নেট বিনিয়োগ আয় 3.8% surtax ট্রিগার করতে পারে, কারণ রথ আইআরএগুলি থেকে অর্থোপার্জন কর মুক্ত। এছাড়াও, ট্যাক্স মুক্ত অ্যাকাউন্টগুলি ট্যাপ করার বিকল্প থাকার কারণে অবসর গ্রহণের মাধ্যমে নমনীয়, ট্যাক্স-কার্যকর বিতরণ কৌশলগুলি অনুমোদন করতে পারে। প্রতি বছর রূপান্তরিত করতে আইআরএ থেকে কতটুকু ক্রয় করা যায় তা নির্ধারণ করতে আপনার ট্যাক্স উপদেষ্টাটির সাথে ঘনিষ্ঠভাবে কাজ করা ভাল। আপনি উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনীতে ধাক্কা দেওয়ার জন্য বা করযোগ্য আইএআর বিনিময়গুলি আইটেমযুক্ত ছাড়ের বাইরে ফ্যাসি করার সম্ভাবনা বাড়িয়ে দিতে চান না।

7)। "অবসর-স্মার্ট" বিতরণ কৌশল বিবেচনা করুন। আপনি যদি আইআরএ, কোম্পানি অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট, বার্ষিকী, স্টক অপশন বা ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টগুলি ধরে রাখেন, অবসর গ্রহণে পুনরায় চেক তৈরি করতে ট্যাক্স-কার্যকর কৌশল পরিকল্পনা করা অত্যন্ত চ্যালেঞ্জিং হতে পারে, বিশেষ করে ATRA এর মুখোমুখি হতে।

ট্যাক্স বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ সাশ্রয় করার জন্য 70 ½ (প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ বয়স) এবং ক্লাসযোগ্য ট্যাক্সযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি প্রথম ব্যয়বহুল ভুল হতে পারে। একটি যোগ্য আর্থিক পরিকল্পক এবং ট্যাক্স কৌশলবিদের সাথে ঘনিষ্ঠভাবে কাজ করে, আগে এবং অবসর সময়ে, একটি নমনীয় বন্টন পদ্ধতি তৈরি করতে আপনাকে সবচেয়ে বেশি কর-কার্যকর নীচে লাইন ফলাফল সরবরাহ করবে।