আরো ট্যাক্স পরিশোধ আজ আপনার সেরা AMT কৌশল হতে পারে

জিওফ্রি এম। জিমম্যান, সিএফপি দ্বারা

জেরেডি সম্পর্কে আরও জানুন নেদারডलेटের একজন উপদেষ্টাকে জিজ্ঞাসা করুন

আপনার বছরের শেষে ট্যাক্স পরিকল্পনা চলাকালীন, আপনি হয়তো বিকল্প বিকল্প সর্বনিম্ন ট্যাক্স পরিশোধে আটকে যাবেন, নিয়মিত ট্যাক্স সিস্টেমের সমান্তরাল আয়কর গণনা করার বিকল্প পদ্ধতি। যদি এ ক্ষেত্রে হয়, আপনি এগিয়ে বছরগুলিতে আপনার আয়কর হ্রাস উপর ফোকাস করা উচিত।

সাধারনত, আপনি সাধারণত আপনার সর্বোচ্চ ফেডারেল মার্জাল ট্যাক্স হারে ট্যাক্স করা সাধারণ আয় আপনার স্তর বাড়িয়ে যে করবেন। এটি আপনার ট্যাক্স দায়বদ্ধতার স্টিং হ্রাস করার জন্য একটি জঘন্য উপায় বলে মনে হতে পারে, কিন্তু এএমটি কীভাবে কাজ করে এবং প্রতিটি ট্যাক্স সিস্টেমের সাথে যুক্ত ট্যাক্স বন্ধনীগুলি বিবেচনা করে তা বুঝে যায়।

কিভাবে AMT কাজ করে

নিয়মিত সিস্টেমের অধীনে, যা করযোগ্য আয় মূলত আপনার বন্ধনী নির্ধারণ করে, সর্বোচ্চ ট্যাক্স হার 39.6%। এএমটি সিস্টেমের অধীনে, সর্বোচ্চ হার 28%। এএমটি কম ট্যাক্স বন্ধনী আছে, কিন্তু আরো জটিল কারণ আয়, ছাড় এবং আইটেমযোগ্য deductions আপনার করযোগ্য আয় মধ্যে ফ্যাক্টর। প্রতিটি সিস্টেমের অধীনে আপনার ট্যাক্স দায় নির্ধারণ করার জন্য আপনি আপনার নিয়মিত ফেডারেল করযোগ্য আয় (আরটিআই) এবং আপনার বিকল্প সর্বনিম্ন করযোগ্য আয় (এএমটিআই) উভয়ের হিসাব করুন এবং তারপরে দুইটির বেশি অর্থ প্রদান করুন।

তাই যদি আপনি এএমটি পরিশোধ করতে থাকেন তবে আপনার সাধারণ আয়কে নির্দিষ্ট থ্রেশহোল্ডে বাড়িয়ে তুলতে আপনাকে প্রকৃতপক্ষে দুটি সর্বোচ্চ হারের সুবিধা নিতে সহায়তা করে। এটা কর কম অর্থ প্রদান জড়িত না; পরিবর্তে এটি নিয়মিত সিস্টেমের অধীনে বাড়তি আয়কে পরে 39.6% হারে প্রকাশ করার পরিবর্তে এখন AMT সিস্টেমের অধীনে 28% কর হারের সুবিধা গ্রহণের জন্য আয় ত্বরান্বিত করার কৌশল।

AMT পরিশোধ করা ব্যয়বহুল, তবে আপনি যদি "মিষ্টি স্পট" তে পড়ে যান তবে আপনার আয়টির উপর তার প্রভাবকে কমিয়ে আনতে পারে। এটি এমন পরিসীমা যেখানে AMT আয় 494,900 ডলারের চেয়েও বেশি - বিন্দুতে এমএমটি ছাড়ের বিনিময়ে বিবাহিত দম্পতিদের যৌথভাবে জমা দেওয়ার বিন্দু - এবং বিন্দু নীচে যা AMT এবং সাধারণ ট্যাক্স হার একত্রিত।

এমএমটি ছাড়ের কাজ শেষ হওয়ার পথে আপনার কার্যকর এএমটি মার্জিন হার 35% হিসাবে উচ্চ হতে পারে। কিন্তু একবার ছাড়টি সম্পূর্ণরূপে পর্যবসিত হয়ে গেলে, আপনার এএমটি মার্জিন রেটটি ২8% পর্যন্ত হ্রাস পায় এবং আপনার আয় আয় যত বেশি না হয় আপনি সাধারন ট্যাক্স সিস্টেমে ফিরে যাবেন যেখানে আপনি 39.6% অর্থ প্রদান করেন। আমরা এই জানালার উল্লেখ করি, যেখানে প্রান্তিক কর হার 28%, AMT মিষ্টি স্পট হিসাবে।

এই মিষ্টি স্পট আপনার আর্থিক অবস্থা উপর নির্ভর করে। আপনি যদি এই পরিসীমাতে থাকেন এবং আপনি পরবর্তী কয়েক বছরে উপরের সাধারণ ট্যাক্স বন্ধনে থাকা অনুমান করেন তবে আপনি আপনার আয় বাড়ানোর উপায়গুলি সন্ধান করতে এবং এটি সর্বোচ্চ ফেডারেল হারের চেয়ে সর্বোচ্চ AMT হারে কর ধার্য করতে পারেন।

বৃদ্ধি আয়

আপনার আয় ত্বরান্বিত করা হল সর্বোচ্চ AMT মার্জিন হারের মধ্যে পার্থক্যটি শোষণ করার কৌশল এবং 39.6% এর সর্বাধিক সাধারণ হার। এতে উচ্চ আয়ের উপর ভবিষ্যতে 39.6% এর পরিবর্তে 28% এ কর প্রদানের জন্য এখন আয় বৃদ্ধি করতে নির্বাচন করা হয়েছে।

আয় ত্বরান্বিত করার আরো দুটি সাধারণ পদ্ধতি অযোগ্য বিকল্প স্টক বিকল্পগুলি ব্যবহার করে এবং রথ আইআরএতে ঐতিহ্যগত আইআরএ সম্পদের আংশিক রূপান্তর করা হয়।

অযোগ্য স্টক অপশন ব্যায়াম

অননুমোদিত স্টক বিকল্পগুলি উদ্দীপক স্টক বিকল্পগুলির থেকে আলাদা, এতে আপনি সাধারণত অনুদান মূল্যের মূল্য এবং মূল্যের ব্যায়ামের মূল্যের ক্ষেত্রে সাধারণ আয়করটি বা বেতার উপাদানটি ব্যবহার করেন।

কর্পোরেট নির্বাহীরা কৌশলগতভাবে অযোগ্যীকরণের স্টক বিকল্পগুলির ব্যায়াম ও বিক্রির মাধ্যমে আয় বৃদ্ধি করতে পারে, বিশেষ করে যারা অর্থের গভীরতম - অর্থাত বর্তমান স্টক মূল্যটি আপনার চুক্তির বিকল্পের ব্যায়াম মূল্যের চেয়ে অনেক বেশি - অথবা মেয়াদ শেষের কাছাকাছি বা যারা উভয় একটি সমন্বয়।

উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার আগামী 1২ মাসে মেয়াদ শেষ হওয়া $ 5 এর ব্যায়াম মূল্যের 1,000 স্টক অপশন থাকে এবং স্টক বর্তমানে 105 ডলারে ট্রেড করছে, তবে সেই বিকল্পগুলির ব্যায়াম আয়ের ক্ষেত্রে $ 100,000 তৈরি করবে। যেহেতু পরবর্তী 1২ মাসে বিকল্পগুলি মেয়াদ শেষ হয়ে গেলে, আপনাকে এই বছর বা তারপরে তাদের অনুশীলন করতে হবে। যদি আপনি এই বছরের 28% এএমটি বন্ধনীটিতে থাকেন তবে আপনার আয় আগামী বছরের বিশেষভাবে উচ্চ হতে পারে - আপনাকে এএমটি পরিসীমা থেকে শীর্ষে এবং শীর্ষে 39.6% সাধারণ আয় বন্ধনীতে ঠেলে দেবে - তাহলে আপনার এই বছরের বিকল্পগুলি বিবেচনা করা উচিত।

রথ আইআরএ রূপান্তর

আপনার যদি কোনও ঐতিহ্যগত আইআরএতে বিনিয়োগ করা থাকে তবে আপনার আয় বাড়ানোর জন্য আইআরএ থেকে রথ আইআরএতে সম্পদের আংশিক রূপান্তর করার কথা বিবেচনা করুন।

একটি ঐতিহ্যগত আইআরএতে সম্পদগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত, অর্থাত্ সেই অ্যাকাউন্টে বৃদ্ধি, সুদ বা লভ্যাংশের যে কোনও লাভ তাদের করের পরে কর ধার্য করা হয় না। প্রত্যাহার সাধারণ আয় হিসাবে কর করা হয়। উপরন্তু, ঐতিহ্যগত IRAs থেকে বাধ্যতামূলক উত্তোলন বয়স 70½ এর পরে কোন শুরু করা আবশ্যক। বিপরীতে, রথ আইআরএ থেকে যোগ্য বিতরণগুলি কর-মুক্ত, এবং রথ আইআরএগুলি সাধারণত প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ বা RMDs সাপেক্ষে নয়।

যখন আপনি একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ থেকে রথ আইআরএ থেকে সম্পদ রূপান্তর করেন, তখন সেই পরিমাণ রূপান্তর বছরের বছরে করের আয় ধরা হয়। যদি আপনার কাছে বড়, চলমান আয় প্রবাহ থাকে যা আপনি প্রত্যাশা করেন তবে এটি অবসর হিসাবে চলতে থাকবে - যেমন পেনশন, রিয়েল এস্টেট হোল্ডিংগুলি থেকে আয় বা রিটায়ারমেন্ট প্ল্যানের ভারসাম্য যা বৃহত RMD ট্রিগার করবে - এবং শীর্ষ হারগুলিতে কর দেওয়া হবে, তাহলে আপনি করতে পারেন আপনি 39.6% উপরের সাধারণ ফেডারেল হারের চেয়ে 28% এর শীর্ষ এএমটি হারে আগত বছরগুলিতে রথ আইআরএতে ঐতিহ্যগত আইআরএ আয়ের একটি আংশিক রূপান্তর করবেন।

দীর্ঘদিন ধরে, এই কৌশলটি আপনাকে নিজের জন্য, আপনার পত্নী এবং / অথবা আপনার পরবর্তী প্রজন্মের সুবিধাভোগীদের জন্য রথ আইআরএ-ট্যাক্স-মুক্তিতে সম্পদ বাড়ানোর অনুমতি দেয়। রূপান্তরিত পরিমাণ সর্বনিম্ন বিতরণ প্রয়োজনীয়তা সাপেক্ষে নয়। আপনি যদি আয়করের হারে ভবিষ্যতের বৃদ্ধির সম্ভাবনা সম্পর্কে উদ্বিগ্ন হন, তবে রথ আইআরএতে সম্পদগুলি স্থানান্তরিত করতে আপনাকে ঝুঁকিটি হজম করতে সহায়তা করবে। এবং যদি আপনি আপনার অবসর বছরগুলিতে সম্পদের উপর অঙ্কন করতে চান, আপনি অতিরিক্ত ট্যাক্স দায় তৈরি না করেই তা করতে পারেন।

একটি ট্যাক্স প্রো সাথে কথা বলুন

মনে রাখবেন যে ডোনাল্ড ট্রামপের নির্বাচনে ভবিষ্যতে টেবিলের সংস্কার করা হতে পারে। যদি ট্রামের প্রস্তাবিত ট্যাক্স পরিবর্তনগুলি - যা সর্বোচ্চ নিয়মিত ট্যাক্স হার এবং এএমটি নির্মূল করার জন্য কল করে - এএমটি ট্যাক্স কৌশলগুলি অপ্রচলিত হতে পারে। যাইহোক, শুধুমাত্র কংগ্রেসের ট্যাক্স আইন পরিবর্তন করার ক্ষমতা আছে, তাই এটি এখনও নির্ধারণ করা হয়েছে যে এই পরিবর্তনগুলি কতটা সম্ভব। আপনার পরিস্থিতির জন্য সেরা ট্যাক্স কৌশল আলোচনা করতে একটি ট্যাক্স পেশাদার সাথে কথা বলুন।

জিওফ্রে এম। জিম্মারম্যান, সিএফপি, একজন সিনিয়র উপদেষ্টা এবং প্রধান সম্মতি কর্মকর্তা মোজাইক আর্থিক অংশীদারগণ.