ট্যাক্স সোয়াপ সংজ্ঞা এবং উদাহরণ।

এটি কি:

এ কর সোয়াপ একটি কৌশল যা মূলধন ক্ষতির সাথে এক বিনিয়োগ বিক্রি করে এবং এটি একটি অনুরূপ, কিন্তু অভিন্ন নয়, বিনিয়োগের সঙ্গে এটি প্রতিস্থাপন।

এটি কিভাবে কাজ করে (উদাহরণ):

এর অনুমান করা যাক যে জন তার মিউচ্যুয়াল ফান্ড XYZ এর 1,000 শেয়ার মালিক। তিনি শেয়ারের জন্য $ 25 ভাগ কিনেছেন, কিন্তু এখন তারা শুধু $ 15 এর মূল্য কাগজের উপর, তিনি $ 10,000 হারিয়েছেন।

জন তার ট্যাক্স রিটার্নে এই ক্ষতি কাটাতে চায়, তবে তিনি কেবল তাই করতে পারেন যদি সে শেয়ারগুলি বিক্রি করে। জন বিশ্বাস করে যে মিউচ্যুয়াল ফান্ড XYZ বিনিয়োগ করে সেক্টর একটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ, তাই তিনি একটি ট্যাক্স সোয়াপ করেন: তিনি মিউচুয়াল ফান্ড XYZ এর 1,000 শেয়ার বিক্রি করেন এবং মিউচুয়ালের শেয়ার ক্রয় করার জন্য অর্থ ব্যবহার করেন ফান্ড এবিসি, যা একই সেক্টরে বিনিয়োগ করে এবং একই ট্রেডিং পদ্ধতির অনেকগুলি ব্যবহার করে। এটি সক্রিয়ভাবে (কিন্তু ঠিক নয়) একই বিনিয়োগে বিনিয়োগ করে থাকাকালীন জন তার ট্যাক্স রিটার্নে মূলধনী ক্ষতি কমাতে সক্ষম হয়।

কেন এটি জরুরী:

যদিও বিনিয়োগের ক্ষতি সাধারণত কর হ্রাস করা হয়, সিকিউরিটিজগুলির ক্ষতির ফলে বিক্রি হয় একটি ট্যাক্স সুবিধা পেতে এবং তারপর আবার ফিরে স্টক কেনার আইআরএস দ্বারা নিষিদ্ধ হয়। আইআরএস করদাতাদের বিক্রয়ের 30 দিন আগে বা পরে ("একটি ধোয়া বিক্রয়" বলা হয়) একই নিরাপত্তা কেনার ক্ষেত্রে বিনিয়োগের বিক্রয় ক্ষতি থেকে কমে থেকে নিষিদ্ধ। ওয়াশ বিক্রয় নিষিদ্ধ, ট্যাক্স অদলবদল হয় না।