বন্ড জন্য খরচ বেস গণনা

রবার্ট রিডল, সিপিএ, সিএফপি, এডাব্লিউএ

আমাদের সাইটে রবার্ট সম্পর্কে আরও জানুন একজন উপদেষ্টাকে জিজ্ঞাসা করুন

যে কেউ যে কোনও বন্ড বিক্রি থেকে নেট আয় গণনা করে কখনও বিরক্ত হয়েছেন, 2014 সালে কিছু ত্রাণ শুরু হবে। পরবর্তী বছরের শুরুতে আপনাকে আপনার ব্রোকারের কাছ থেকে তথ্য পেতে শুরু করা উচিত যা আপনাকে অনেক বন্ড এবং বিকল্পগুলির সামঞ্জস্যযুক্ত খরচ ভিত্তিতে বলে জানুয়ারী 1, 2014 এর উপর বা পরে কেনা।

আপনি যে খরচ ভিত্তিতে নির্ধারিত হয় কিভাবে প্রভাবিত করতে পদক্ষেপ গ্রহণ করতে সক্ষম হতে পারে। যেহেতু আপনার হোল্ডিংসগুলির জন্য রিপোর্ট করা মূল্যের ভিত্তিতে সেগুলি আপনার বিক্রি হয়ে গেলে সেগুলিতে আপনার ট্যাক্স দায়বদ্ধতা প্রভাবিত হবে, আপনার ব্যক্তিগত পরিস্থিতির মূল্যায়ন করা এবং এটি সঠিকভাবে গণনা করার জন্য বিশেষজ্ঞ সহায়তা পেতে গুরুত্বপূর্ণ।

পটভূমি

ঋণের যন্ত্রগুলির জন্য খরচ ভিত্তিক প্রতিবেদন 2008 এর আর্থিক সংকটের সময় গৃহীত বিধিগুলির তৃতীয় পর্যায়টিকে প্রতিনিধিত্ব করে যা দালাল এবং অন্যান্য আর্থিক মধ্যস্থতাকারীদের সর্বাধিক ব্যবসায়িত সিকিউরিটিগুলির জন্য মূল্যের ভিত্তিতে হিসাব করার প্রয়োজন হয়। এই আইনটিকে ট্যাক্স রাজস্ব পুনরুদ্ধার শুরু করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছিল, যা সরকারি দায়বদ্ধতার অফিস দ্বারা প্রতি বছর বিলিয়ন ডলার মূল্যের আনুমানিক হিসাব করা হয়েছিল, যা ভুল খরচের ভিত্তিতে তথ্য হারিয়ে গিয়েছিল। আপনি গত কয়েক বছরে আপনার ব্রোকারের ফর্ম 10 99-বি-তে কিছু খরচ ভিত্তিক হিসাব ইতিমধ্যে দেখেছেন। খরচ ভিত্তিতে রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা 2011 হিসাবে স্টক জন্য কার্যকর হয়েছে; ২01২ সালের মত মিউচুয়াল ফান্ড এবং এক্সচেঞ্জ-ট্রেডার্ড ফান্ডগুলি আচ্ছাদিত ছিল।

ঋণ যন্ত্র, বিকল্প এবং পণ্য চুক্তি সহ অন্যান্য সিকিউরিটিজের জন্য রিপোর্ট ২013 সালে শুরু করা হয়েছে। তবে, হিসাবের বৃহত্তর জটিলতার কারণে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবাটি তৃতীয় পর্যায়ের বাস্তবায়ন স্থগিত করেছে। সুনির্দিষ্ট বন্ড, যা একটি নির্ধারিত সময়সূচীতে সুদ প্রদানের সাথে জড়িত এবং যার জন্য পরিপক্বতা এবং ফলন নির্ধারণ করা যেতে পারে, এখন 1 জানুয়ারী ২014 হিসাবে আচ্ছাদিত হবে; তাই এমবেড অপশন অন্তর্ভুক্ত ঋণ যন্ত্র হবে। তবে, রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তাগুলি স্বল্পমেয়াদী ঋণ (ইস্যু থেকে এক বছরের মধ্যে স্থির হওয়া কোনও স্থির-হার সুরক্ষা), REMIC বন্ড, বা কিছু অন্যান্য ঋণ যন্ত্রের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য নয়, যার অর্থপ্রদান বা প্রিপেইপমেন্ট দ্বারা প্রভাবিত হতে পারে।

1 লা জানুয়ারী ২014 তারিখে বা তার পরে অর্জিত একক-স্টক ফিউচার এবং ওভার-দ্য-কাউন্টার (ওটিসি) বিকল্পগুলির মতো কিছু বিকল্প, এছাড়াও নতুন মূল্যের ভিত্তিতে রিপোর্টিং নিয়মগুলির বিষয় হয়ে উঠে। মুদ্রা এবং পণ্য বিকল্প এবং ক্ষতিপূরণ অংশ হিসাবে প্রদত্ত বিকল্পগুলি সহ অন্যান্য বিকল্প, বিশেষত প্রতিবেদনের প্রয়োজনীয়তা থেকে বাদ দেওয়া হয়।

অন্যান্য সমস্ত ঋণ যন্ত্রগুলির জন্য খরচ ভিত্তিক প্রতিবেদন, যা সাধারণত বেশি জটিল, এমনকি আরও বিলম্বিত হয়। যেমন যন্ত্রের উদাহরণগুলি রূপান্তরিত বন্ড, স্ট্রিপড-কুপন যন্ত্র ("স্ট্রিপস"), বিদেশী বন্ড এবং বিদেশী মুদ্রায় যাদের অর্থ প্রদান করা হয়, নির্দিষ্ট ট্যাক্স ক্রেডিট বন্ড, পরিবর্তনশীল হার বন্ড এবং যারা একাধিক সুদের হার প্রস্তাব করে। উদাহরণস্বরূপ, তথাকথিত "স্টেপ আপ" হার), একই ইস্যুকারীর কাছ থেকে অতিরিক্ত ঋণের ("পেমেন্ট পেমেন্ট") ঋণ, মুদ্রাস্ফীতি-সূচী ঋণ এবং সামঞ্জস্যপূর্ণ পেমেন্ট যন্ত্রগুলি মুক্ত করা যেতে পারে। "সমস্ত অন্যান্য" বিভাগে সিকিউরিটিজ 1 লা জানুয়ারী ২016 অনুসারে প্রবিধান দ্বারা আচ্ছাদিত হবে।

এই আমার মানে কি?

স্টক এবং তহবিল হিসাবে, আপনি আপনার খরচ ভিত্তিতে পরিসংখ্যান প্রাপ্তির একমাত্র না হবে; আপনার ব্রোকার এছাড়াও একই তথ্য রিপোর্ট করতে হবে অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা। ব্যক্তিগত করদাতারা (বা তাদের কর প্রস্তুতির) এখনও তাদের ফেডারেল আয়কর আয়গুলিতে বিক্রয়ের বিক্রয়ের নেট আয় সঠিকভাবে প্রতিবেদন করার জন্য দায়ী থাকবেন, কিন্তু আইআরএসগুলির কাছে এখন সেই পরিসংখ্যানগুলি দ্বিগুণ করার আরও ভাল উপায় থাকবে।

নতুন প্রয়োজনীয়তা আপনি আপনার বন্ড ক্রয় সম্পর্কে সব রেকর্ড পরিত্রাণ পেতে পারে না মানে। খরচ ভিত্তিতে নিয়মগুলি 1 জানুয়ারী 2014 এর আগে বন্ড ক্রয় বা বিকল্পের অনুদানগুলিতে প্রযোজ্য হবে না, তাই আপনি এখনও সেই তারিখের আগে গৃহীত বন্ডগুলির জন্য আপনার খরচ ভিত্তিতে গণনা করার জন্য এবং দায়বদ্ধ বিকল্পগুলির জন্য দায়ী থাকবেন।

খরচ ভিত্তিতে প্রভাবিত করতে পারে যে পছন্দ

সম্ভবত নতুন নিয়মগুলির সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য প্রভাবটি আপনার খরচ ভিত্তিক হিসাব গণনা করার ক্ষমতাকে অন্তর্ভুক্ত করে। নিয়ম অনুযায়ী, আপনি সিদ্ধান্ত নিতে পারেন:

• কোনও বন্ড প্রিমিয়ামটি বাছাই করুন (একটি বন্ডের প্রিমিয়াম এটি যে কোনও বন্ডের মুখ মূল্যের উপরে এবং আপনি এটি কিনে অর্থ প্রদানের মূল্যের উপরে)। বিমোচন আপনাকে বন্ডের বার্ষিক সুদের অফসেট করতে প্রতি বছর প্রিমিয়ামের একটি ছোট অংশ ব্যবহার করতে দেয়। আপনি যদি অন্যথায় নির্দেশ না দিলে প্রিমিয়ামের অমরকরণ ডিফল্ট পছন্দ হয় তবে এটি ব্রোকার ব্যবহার করবে এবং এটি স্বয়ংক্রিয়ভাবে ট্যাক্স-ছাড় বন্ডগুলিতে প্রযোজ্য হবে।
• বর্তমানে আয় মধ্যে কোনো আহরণ বাজার ছাড় অন্তর্ভুক্ত করুন।
• ধ্রুবক ফলন পদ্ধতি ব্যবহার করে কোন বাজার ছাড় Accrue।
• মূল সমস্যা ডিসকাউন্ট হিসাবে একটি করযোগ্য বন্ড সব সুদ আচরণ।
• স্পট হারে বৈদেশিক মুদ্রিত ঋণের উপর কোন সুদ এবং ব্যয় অনুবাদ করুন।

যদি আপনি শেষ চারটি পদ্ধতি নির্বাচন করেন-যেমন, বন্ডের প্রিমিয়ামের সিদ্ধি ছাড়া অন্য কিছু-আপনি আনুষ্ঠানিকভাবে লিখিতভাবে বা বৈদ্যুতিনভাবে আপনার পছন্দমত ব্রোকারকে অবহিত করতে হবে।

আপনার ব্যক্তিগত হোল্ডিং জন্য সবচেয়ে উপযুক্ত কোন পদ্ধতি নির্ধারণ করা একটি জটিল হিসাব হতে পারে। কোন পদ্ধতিটি আপনাকে সবচেয়ে উপকারী বলে নির্ধারণে বিশেষজ্ঞ সহায়তা পেতে দ্বিধা করবেন না।