ড্যুপ্যান্ট বিশ্লেষণ সংজ্ঞা এবং উদাহরণ।

এটি কী:

ড্যুপন্ট বিশ্লেষণ ইকুইটি (রোও) এ ফেরত যাচাই করে মুনাফা মার্জিন, সামগ্রিক সম্পদের লেনদেন, এবং আর্থিক লিভারেজ। এটি ডোপপ কর্পোরেশন দ্বারা 1920 সালে নির্মিত হয়েছিল।

এটি কীভাবে কাজ করে (উদাহরণ):

ড্যুপ্যান্ট বিশ্লেষণকেও ডোপপয়েন্ট পরিচয় হিসেবে উল্লেখ করা হয়।

ডউপ্যান্ট বিশ্লেষণে ROE এর সূত্র হল:

ROE = মুনাফা মার্জিন এক্স মোট সম্পদ টার্ণওর এক্স লিভারেজ ফ্যাক্টর

সূত্র আরও নিচে এনেছে:

ROE = (নেট আয় / আয়) এক্স (রাজস্ব / মোট সম্পদ) x (মোট সম্পদ / শেয়ারহোল্ডারের ইক্যুইটি))

উদাহরণস্বরূপ, চলুন শুরু করা যাক কোম্পানী XYZ এর জন্য নিম্নোক্ত তথ্য বিবেচনা করি:

উপরের সূত্রটি ব্যবহার করে, আমরা হিসাব করতে পারি যে কোম্পানী XYZ এর ROE হল:

ROE = ($ 2,000 / $ 10,000) x ($ 10,000 / $ 25,000) x ($ 25,000 / $ 5,000) = 0.20 x 0.40 x 5 = 0.40 বা 40%

ড্যুপ্যান্ট বিশ্লেষণটি মুনাফা মার্জিন ($ 2,000 / $ 10,000), মোট সম্পদের লেনদেন ($ 10,000 / $ 25,000) এবং লিভারেজ ফ্যাক্টর ($ 25,000 / $ 5,000)) কোম্পানী এক্সএইচজি এর রোও খুঁজে বের করুন।

কেন এটি জরুরী:

ড্যুপ্যান্ট বিশ্লেষণ গুরুত্বপূর্ণ একটি কোম্পানির রোড ড্রাইভিং কি নির্ধারণ করে; লাভ মার্জিন অপারেটিং দক্ষতা দেখায়, সম্পদ লেনদেন সম্পদের ব্যবহার দক্ষতা দেখায় এবং লিভারেজ ফ্যাক্টর দেখায় যে কতটা লিভারেজ ব্যবহার করা হচ্ছে।

পদ্ধতিটি মুনাফা মার্জিনের বাইরে যায় যাতে বোঝা যায় যে একটি কোম্পানির সম্পত্তির বিক্রয় বা নগদ কতটা কার্যকর এবং কতটা ভাল কোম্পানির ক্রমবর্ধমান রিটার্ন উত্পাদন ঋণ ব্যবহার করে।

এই তিনটি কারণ ব্যবহার করে, একটি ড্যুপ্যান্ট বিশ্লেষণ বিশ্লেষক একটি কোম্পানী বিশ্লেষণ করতে সক্ষম হবেন, দক্ষতার সঙ্গে কোম্পানী দুর্বল এবং দৃঢ় এবং দ্রুত এ ব্যবসা (কি, জায় ব্যবস্থাপনা, ঋণ কাঠামো, মার্জিন) আরও উত্তর জন্য পরিমাপ এখনও বিস্তৃত, এবং বিশদ বিশ্লেষণের জন্য কোন বিকল্প নয়।

ড্যুপ্যান্ট বিশ্লেষণটি আয় করার বিবৃতি এবং পাশাপাশি পরীক্ষার জন্য ব্যালেন্স শীট উভয়ই ব্যবহার করে। ফলস্বরূপ, প্রধান সম্পত্তির ক্রয়, অধিগ্রহণ বা অন্যান্য গুরুত্বপূর্ণ পরিবর্তনগুলি ROE গণনাকে বিকৃত করতে পারে। অনেক বিশ্লেষক এই বিকৃতি কমানোর জন্য গড় সম্পদ এবং শেয়ারহোল্ডারদের ইকুইটি ব্যবহার করে, যদিও এই পদ্ধতিটি অনুমান করা হয় যে ভারসাম্য পরিবর্তনের কারণে বছরে ধারাবাহিকভাবে পরিবর্তন ঘটেছে, যা সঠিক নাও হতে পারে।